Минфин напомнил, что аудиторы и аудиторские фирмы выполняют обязанности субъекта первичного финансового мониторинга, если они задействованы в финансовой операции для своего клиента в отношении:
• купли-продажи недвижимости;
• управления активами клиента;
• управления банковским счетом или счетом в ценных бумагах;
• привлечения средств для создания юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими;
• создания юридических лиц, обеспечения их деятельности (включая аудит) или управления ими, а также купли-продажи юридических лиц (корпоративных прав).
При участии в указанных операциях аудиторы и аудиторские фирмы обязаны стать на учет в ГФСУ как субъекты первичного финансового мониторинга не позднее дня установления деловых отношений с клиентом (проведения финансовой операции).
