Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Горячие темы
Пн
Вт
Ср
Чт
Пт
Сб
Вс
1
2
3
5
7
8
9
10
11
12
14
15
17
18
21
22
23
24
26
28
29
30

Свежие новости и аналитика каждый день в вашем почтовом ящике
Мы хотим стать лучше для вас
Оставьте отзыв о сайте

Заполняем расчет корректировки к налоговой накладной: рекомендации налоговиков

28.03.2018 15:30
791
В избранное

Налоговики в подкатегории 101.05 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ объяснили как заполнить РК к НН в случае исправления количественных и/или стоимостных показателей.

Если после составления и регистрации НН в ЕРНН происходит изменение количества товаров/услуг, поставщик (продавец) составляет РК к НН, в котором:

в первой строке:

в графе 1 указывается № по порядку строки НН, который корректируется;

в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна кількості";

значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки НН, которая корректируется;

в графе 7 со знаком "-" отмечается значение графы 6 строки НН, которая корректируется;

в графе 8 указывается значение графы 7 строки ПН, которая корректируется;

графы 9-10 не заполняются;

значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

в графе 13 со знаком "-" отмечается значение графы 10 строки ПН, которая корректируется.

во второй строке:

в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в НН, которая корректируется (если в НН, что корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11).

в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна кількості";

значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки НН, которая корректируется;

в графе 7 указывается правильное значение количества товаров/услуг:

в графе 8 указывается значение графы 7 строки НН, которая корректируется;

графы 9-10 не заполняются;

значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).

Если после составления и регистрации НН в ЕРНН происходит изменение цены товаров /услуг, поставщик (продавец) составляет РК к НН, который заполняется аналогично РК при изменении количества товаров/услуг, со следующими отличиями:

в обоих строках в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна ціни";

в обоих строках графы 7-8 не заполняются;

в первой строке в графе 9 со знаком "-" отмечается значение графы 7 строки НН, которая корректируется;

во второй строке в графе 9 указывается правильное значение цены товаров/услуг;

в обоих строках в графе 10 указывается значение графы 6 строки НН, которая корректируется.

Одновременное изменение и количества, и цены товаров/услуг, которая происходит после сборки и регистрации в ЕРНН налоговой накладной, рассматривается как изменение номенклатуры товаров/услуг.

0
791
В избранное

Свежие новости и аналитика каждый день в вашем почтовом ящике
Чат
0
0
0
0
0



Авторизуйтесь, чтобы написать в чат.
Для вызова онлайн-помощника нажмите кнопку