Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Горячие темы
Пн
Вт
Ср
Чт
Пт
Сб
Вс
1
2
3
5
7
8
10
11
12
14
15
17
18
21
22
23
24
26
28
29
31

Свежие новости и аналитика каждый день в вашем почтовом ящике
Мы хотим стать лучше для вас
Оставьте отзыв о сайте

Заполняем расчет корректировку: советы от ГФС

13.04.2018 16:00
1355
В избранное

Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение количества товаров/услуг (за исключением случаев полного возврата товаров), поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, в котором:

в первой строке:

• в графе 1 указывается № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется;

• в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна кількості";

• значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• в графе 7 со знаком "-" отмечается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• графы 9-10 не заполняются;

• значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• в графе 13 со знаком "-" отмечается значение графы 10 строки налоговой накладной, которая корректируется.

во второй строке:

• в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которой не было в налоговой накладной, которая корректируется (если в налоговой накладной, которая корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11);

• в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна кількості";

• значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• в графе 7 указывается правильное значение количества товаров/услуг:

• в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• графы 9-10 не заполняются;

• значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).

Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение цены товаров/услуг (за исключением случаев полного возврата средств), поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, который заполняется аналогично расчету корректировки при изменении количества товаров/услуг, со следующими различиями:

• в обеих строках в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна ціни";

• в обеих строках графы 7-8 не заполняются;

• в первой строке в графе 9 со знаком "-" отмечается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• во второй строке в графе 9 указывается правильное значение цены товаров/услуг;

• в обеих строках в графе 10 указывается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется.

Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение и количества, и цены товаров/услуг, то расчет корректировки к такой налоговой накладной составляется в порядке, предусмотренном при изменении номенклатуры товаров/услуг.

Такие рекомендации по заполнению расчета корректировки ГФС опубликовала в категории 101.15 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ.

Если после получения предоплаты, составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение номенклатуры товаров/услуг (в т.ч. частичное), поставщик (продавец) на дату поставки товаров/услуг составляет расчет корректировку к налоговой накладной, составленной на дату получения предварительной оплаты, в котором в первой строке со знаком "-" отмечает показатели строки налоговой накладной, номенклатура товаров/услуг по которому меняется (такая строка "обнуляется"). При этом в графе 1 следующего расчета корректировки в обязательном порядке указывается № по порядку строки налоговой накладной, корректируется.

Для добавления одной или нескольких новых (измененных) товарных позиций (номенклатуры) в расчете корректировки к такой налоговой накладной в отдельных строках указываются показатели по товарах/услугах, которые добавляются (новые товарные позиции). При этом в графе 1 следующего расчета корректировки таким новым товарным позициям присваиваются новые очередные порядковые номера строк, которых не было в налоговой накладной, которая корректируется.

В графе 2 расчета корректировки во всех строках, которые заполняются в связи с изменением номенклатуры товаров/услуг, указывается причина корректировки - "зміна номенклатури".

Такое разъяснение ГФС также опубликовала в категории 101.15 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ

0
1355
В избранное

Свежие новости и аналитика каждый день в вашем почтовом ящике
Чат
0
0
0
0
0



Авторизуйтесь, чтобы написать в чат.
Для вызова онлайн-помощника нажмите кнопку