Ми даємо ЗНАННЯ для прийняття рішень, ВПЕВНЕНІСТЬ в їх правильності і надихаємо на розвиток чесного бізнесу, як основного двигуна розвитку України
ВЕЛИКОМУ БІЗНЕСУ
СЕРЕДНЬОМУ ТА ДРІБНОМУ БІЗНЕСУ
ЮРИДИЧНИМ КОМПАНІЯМ
ДЕРЖАВНОМУ СЕКТОРУ
КЕРІВНИКАМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
ФОПам
ПЛАТФОРМА
Єдиний інформаційно-комунікаційний простір для бізнесу, держави і соціуму, а також для професійних спільнот
НОВИНИ
та КОМУНІКАЦІЇ
правові, професійні та бізнес-медіа про правила гри
ПРОДУКТИ
і РІШЕННЯ
синергія власних і партнерських продуктів
БІЗНЕС
з ЛІГА:ЗАКОН
потужний канал продажів і підтримки нових продуктів

Заполняем приложение 5 к декларации по НДС: разъяснения от налоговиков

24.12.2015, 11:49
331
0

У ГФСУ спросили, какой порядок заполнения приложения 5 "Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)" к налоговой декларации по НДС?

В разделе I "Податкові зобов'язання" приложения 5 проводится расшифровка строки 1 "Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою та ставкою 7%, крім ввезення товарів на митну територію України" налоговой декларации по НДС.

При этом в колонке 2 раздела I приложения 5 проставляется только индивидуальный налоговый номер контрагента, в колонке 3 - период составления налоговых накладных, в колонке 4 - объем поставки (без НДС), в колонках 5 и 6 - сумма НДС в разрезе каждого контрагента-плательщика налога.

Общие объемы и суммы НДС по налоговым накладным, которые после сборки остаются у лица-составителя, отражаются в строке "Інші" приложения 5. В частности, в колонке 4 этой строки отражается общий объем поставки таким лицам, в колонке 5 - общая сумма налога, начисленная при осуществлении таких операций.

В строке "постачання необоротних активів" приложения 5 отражаются общий объем поставки и сумма НДС по операциям по поставке в течение отчетного налогового периода необоротных активов.

В разделе II "Податковий кредит" приложения 5 проводится расшифровка строк 10.1 и 10.2 декларации по НДС.

Колонки 2 и 3 раздела II приложения 5 заполняются в порядке, определенном для заполнения колонок 2 и 3 раздела I приложения 5. При этом, если поставщик товаров/услуг не зарегистрирован плательщиком НДС, указывается условный ИНН "100000000000".

В колонках 4 и 5 раздела II приложения 5 отражаются объемы поставки и сумма НДС в разрезе поставщиков.

С таким разъяснением ГФСУ можно ознакомиться в системах ЛІГА:ЗАКОН.


Увійдіть, щоб залишити коментар
Розсилка від БУХГАЛТЕР.ua Тільки найважливіше і найцікавіше