Оскільки аудитори, аудиторські фірми, суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухобліку, є суб'єктами первинного моніторингу, то згідно Закону від 14.10.2014 р. № 1702 - VII вони зобов'язані виявляти, реєструвати і повідомляти Госфинмониторингу про фінансові операції, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.
На виконання Закону Мінфін розробив Положення про здійснення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України (наказ від 22.12.2015 р. № 1160).
Положення регулює діяльність суб'єктів первинного фінансового моніторингу і визначає їх обов'язки, зокрема:
· призначати відповідальних осіб за проведення фінансового моніторингу;
· розробляти і оновлювати правила і програми здійснення финмониторинга;
· ідентифікувати і верифицировать клієнтів;
· управляти рисками;
· виявляти финоперации, належні финмониторингу і які можуть бути пов'язані з фінансуванням тероризму або поширенням зброї масового знищення;
· зупиняти підозрілі финоперации і тому подібне
По даним сайту Мінфіну.
