Ми даємо ЗНАННЯ для прийняття рішень, ВПЕВНЕНІСТЬ в їх правильності і надихаємо на розвиток чесного бізнесу, як основного двигуна розвитку України
ВЕЛИКОМУ БІЗНЕСУ
СЕРЕДНЬОМУ ТА ДРІБНОМУ БІЗНЕСУ
ЮРИДИЧНИМ КОМПАНІЯМ
ДЕРЖАВНОМУ СЕКТОРУ
КЕРІВНИКАМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
ФОПам
ПЛАТФОРМА
Єдиний інформаційно-комунікаційний простір для бізнесу, держави і соціуму, а також для професійних спільнот
НОВИНИ
та КОМУНІКАЦІЇ
правові, професійні та бізнес-медіа про правила гри
ПРОДУКТИ
і РІШЕННЯ
синергія власних і партнерських продуктів
БІЗНЕС
з ЛІГА:ЗАКОН
потужний канал продажів і підтримки нових продуктів

Минфин считает, что аудиторы осуществляют финансовый мониторинг по сделкам клиентов

23.05.2012, 12:55
83
0

АПУ попросила Минфин разъяснить вопросы относительно:

- сферы применения Закона о предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов;

- термина «финансовые операции»;

- сделок, с участием в подготовке и осуществлении которых указанный Закон связывает выполнение аудиторами и аудиторскими фирмами обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга;

- услуг, которые могут предоставлять аудиторы (аудиторские фирмы);

- осуществления внутреннего финансового мониторинга аудиторами (аудиторскими фирмами) при предоставлении услуг относительно исторической финансовой информации (письмо от 03.01.2012 г. № 2-1).

В ответ Минфин обратил внимание на обучения ответственных за финмониторинг работников, которые проводит Академия финуправления, а также информацию по этой теме, размещенную на его веб-сайте, и сообщил, что он не уполномочен разъяснять нормы этого Закона.

Несмотря на замечание об отсутствии полномочий по разъяснению, авторы письма отметили, в частности, следующее.

Когда аудиторы, аудиторские фирмы проводят аудит у заказчика аудиторской услуги и находят финансовую операцию, которая имеет признаки, обязывающие ее мониторить, то они должны выявить и зарегистрировать такую финансовую операцию в реестре финансовых операций, подлежащему финансовому мониторингу.

Услуги, предоставляемые аудиторами, аудиторскими фирмами (согласно перечню, утвержденному АПУ), могут подходить под определение сделки, осуществляемой ими по обеспечению деятельности юридических лиц и управлению ими (в понимании ч. 1 ст. 8 Закона), в зависимости от наличия признаков или рисков финансового мониторинга (письмо от 30.01.2012 г. № 31-08010-14-27/1941).


Увійдіть, щоб залишити коментар
Розсилка від БУХГАЛТЕР.ua Тільки найважливіше і найцікавіше