НБУ изменил требования касательно управления банками рисками в сфере финансового мониторинга.
В частности, произойдет переход от формализованной оценки финансового состояния банковских клиентов к анализу их реальных финансовых возможностей, что будет способствовать более эффективному управлению рисками банковскими учреждениями Украины.
Соответствующие изменения предусмотрены постановлением Правления НБУ «Об утверждении Изменений к Положению об осуществлении банками финансового мониторинга» от 25.05.2017 г. № 42.
Среди положений данного документа, в частности:
1. Осуществление оценки риска предусматривает установление уровня риска клиента с учетом следующих основных составляющих риска: риска по типу клиента, риска услуги, которую клиент получает от банка, и географического риска.
2. Банк самостоятельно с учетом риск-ориентированных подходов определяет перечень необходимой информации (в т.ч. информации, которая является публичной (открытой), и/или дополнительных документов, в т.ч. официальных документов, которые должны использоваться для проведения оценки (уточнения оценки) финансового состояния клиента, при условии, если объем информации по таким документам является достаточным для проведения соответствующей эффективной оценки (уточнения оценки) финансового состояния клиента, а также надлежащего анализа соответствия финансовых операций клиента его финансовому состоянию (оценке финансового состояния)).
Банк с учетом риск-ориентированных подходов должен осуществить документально подтвержденную проверку источников происхождения денежных средств (активов) клиента на основании официальных документов, надлежащим образом заверенных их копий или других источников, если такая информация является публичной (открытой). Результат такой проверки должен быть достаточным для определения наличия/отсутствия реально достаточных финансовых возможностей, распоряжение которыми дает возможность проводить или инициировать проведение финансовых операций на соответствующие суммы.
Для осуществления такой проверки источником происхождения денежных средств физического лица/физического лица - предпринимателя могут быть: заработная плата, доход, полученный за реализацию продукции, предоставленные услуги, продажу имущества, получение наследства, получение страховой суммы по договору страхования, выигрыш в лотерею, приобретение права на сокровища, другие выплаты в соответствии с условиями гражданско-правовой сделки (договора).
Банк для выяснения источников происхождения собственных средств физического лица может истребовать, в частности, соответствующие документы. Если физическое лицо согласно налоговому законодательству не предоставляло налоговую декларацию за какой-либо из годов, предшествующих последнему отчетному году перед соответствующей датой (датой проведения анализа), то для подтверждения достаточности собственных средств физического лица банком может быть использована предоставленная клиентом/представителем клиента информация, полученная им в установленном законодательством порядке соответствующего государственного органа, о доходах, полученных в соответствующем году, и уплаченных с данных доходов налогах.
