Так как аудиторы, аудиторские фирмы, субъекты хозяйствования, предоставляющие услуги по бухучету, являются субъектами первичного мониторинга, то согласно Закону от 14.10.2014 г. № 1702-VII они обязаны выявлять, регистрировать и сообщать Госфинмониторингу о финансовых операциях, подлежащих внутреннему финансовому мониторингу.
На выполнение Закона Минфин разработал Положение об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины (приказ от 22.12.2015 г. № 1160).
Положение регулирует деятельность субъектов первичного финансового мониторинга и определяет их обязанности, в частности:
· назначать ответственных лиц за проведение финансового мониторинга;
· разрабатывать и обновлять правила и программы осуществления финмониторинга;
· идентифицировать и верифицировать клиентов;
· управлять рисками;
· выявлять финоперации, подлежащие финмониторингу и которые могут быть связаны с финансированием терроризма или распространением оружия массового уничтожения;
· останавливать подозрительные финоперации и т.п.
По данным сайта Минфина.
