Любые кредиты (займы), полученные от нерезидента, подлежат регистрации в Нацбанке, что предусмотрено Указом № 734. Отсутствие регистрации займа может быть чревато для заемщика наложением штрафа в сумме, эквивалентной 1 % размера полученного займа и пересчитанной в национальную валюту Украины по официальному обменному курсу НБУ на день получения займа, с последующей обязательной регистрацией указанных договоров (п. 2 Указа № 734).
Кредиты (займы) могут предоставлять любые нерезиденты, однако при этом необходимо соблюдать законодательные ограничения, к которым относят, помимо регистрации займа в Нацбанке, ограничение размера процентов, индивидуальная лицензия, валютные кредиты от банка.
Более детально об этих ограничениях читайте в статье "Кредиты в иностранной валюте: особенности получения" издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН № 25.
Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!
