Проведя контрольно-проверочные действия одной из крупнейших сетей супермаркетов, которая реализует продукцию по "экономным ценам" разоблачена схема минимизации НДС.
Принцип работы этой схемы таков: предприятие, зарегистрированное на подставных лиц, приобретало товары и реализовывало их за наличные различным субъектам хозяйствования, обычно даже официально не зарегистрированным. Такие противозаконные действия позволили сформировать предприятию значительные объемы налогового кредита без соответствующего формирования налоговых обязательств по НДС. Торговая сеть "выкупала" в этих субъектов избыток налогового кредита.
Таким образом, реализация товаров происходила за наличные, а операции с торговыми сетями существовали только на бумаге, товары не перевозились и не поступали в магазины.
Разоблачив эту преступную схему налоговики доначислили более 10 млн. грн. НДС.
Об особенностях применения штрафных санкций контролирующими органами за нарушение расчета и уплаты налоговых обязательств подробнее ознакомьтесь по ссылке.
| Для получения бесплатного доступа в течение 72 часов к аналитике информационно-правовой системы ЛІГА:ЗАКОН воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените все преимущества предоставляемых услуг. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страничку в Facebook чтобы всегда оставаться в курсе актуальных бухгалтерских событий
