В соответствии с нормами Закона № 2473, который вводится в действие 07.02.2019, нерезидентам гарантируются все права, предоставленные резидентам в сфере осуществления валютных операций, в том числе право открывать счета в украинских финучреждений и осуществлять через такие счета валютные операции с учетом ограничений, определенных этим законом и другими законами Украины.
В связи с этим, Нацбанк, до вступления в силу указанных изменений, рекомендовал оформлять банковские операции следующим образом:
1) банк открывает текущий счет юрлицу - нерезиденту, не имеющему счета в этом банке, на основании следующих документов:
• заявления об открытии текущего счета (Приложение 2 к Инструкции № 492). В заявлении в строке "Дополнительная информация" обязательно указывается цель открытия счета (для осуществления инвестиций в Украину, для осуществления предпринимательской деятельности в Украине, для проведения операций без осуществления предпринимательской деятельности в Украине);
• копии легализованного или засвидетельствованного путем проставления апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра/регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юрлица/документа, свидетельствующего о регистрации юрлица в соответствии с законодательством страны его местонахождения, заверенной в установленном законодательством Украины порядке;
• копии легализованной или удостоверенной путем проставления апостиля доверенности на имя лица, имеющего право открывать счет/документа, подтверждающего полномочия лица, имеющего право открывать счет без доверенности, заверенной в установленном законодательством Украины порядке. В случае выдачи юрлицом - нерезидентом такой доверенности на территории Украины подается копия этой доверенности, заверенной в установленном законодательством Украины порядке;
• копии документа, подтверждающего взятие юрлица - нерезидента на учет в ГФС как плательщика единого взноса, в случае если юридическое лицо - нерезидент использует наемный труд и согласно законодательству Украины является плательщиком единого взноса.
2) Во время открытия новых счетов клиентам (как резидентам, так и нерезидентам) представления в банк карточки с образцами подписей, заверенных нотариально, не требуется. Перечень лиц, которые в соответствии с законодательством Украины имеют право распоряжаться счетом клиента, и документы, подтверждающие полномочия этих лиц, подаются/направляются в банк в бумажной/электронной форме (средствами информационных, телекоммуникационных, информационно-телекоммуникационных систем) в порядке, определенном внутренними документами банка.
3) Банк обязан направить уведомление в соответствующий орган об открытии или закрытии счета налогоплательщика клиента банка и проводить расходные операции по счету такого клиента в порядке, определенном ст. 69 НКУ.
Нацбанк также отметил, что согласно требованиям, предусмотренным ст. 6 Закона № 1702 и Положением № 417, банк как субъект первичного финансового мониторинга обязан осуществлять идентификацию, верификацию клиента (представителя клиента), изучение клиента и уточнения информации о клиенте в случаях, установленных законом, обеспечивать в своей деятельности управления рисками и разрабатывать критерии рисков, выявлять согласно внутренним документам по вопросам финансового мониторинга факт принадлежности клиента или лица, действующего от его имени, к национальным, иностранных публичных деятелей и деятелей, которые выполняют во политические функции в международных организациях, их близких лиц или связанных с ними лиц и т. д., а также осуществлять анализ финансовых операций клиентов с использованием риск-ориентированных подходов.
См. письмо НБУ от 07.02.2019 г. № 57-0007/7109.
| Теме "Валютные новации 2019" посвящен ряд публикаций издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН № 05-06 от 4 февраля 2019, в частности: • в материале "Валютные новации в разъяснении Нацбанка" проанализированы Новые нормативные документы, раскрыты вопросы по отмененных и временно измененных ограничений валютного законодательства; • в материале "Валютные новации: использование наличной валюты и банковских металлов" проанализированы новые правила использования наличной валюты и банковских металлов, изложенные, в частности, Положение № 1 - 3; • в статье "Валютные новации: защитные меры и ограничения" рассматриваем предписания Положения № 4, 5 и 7, описывающие порядок применения ограничительных мер. Для получения доступа к аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН и прочим документам информационно-правовой системы ЛИГА:ЗАКОН - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените все преимущества предоставляемых услуг. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
