Специалисты Офиса ВПП в ходе проверки известного ритейлера обнаружили классическую схему уклонения от уплаты налогов.
Проверяя предприятие, осуществляющее торговлю преимущественно продуктами питания через сеть супермаркетов, установлено занижение налога на прибыль на общую сумму 31,2 млн грн и НДС на общую сумму 22,1 млн грн.
В Одессе на одном из складских помещений обнаружено товары неустановленного происхождения, якобы приобретенные у одного из контрагентов, который создал искусственную видимость осуществления хозопераций, формально составляя первичные документы, которые не сопровождались действительным движением ТМЦ. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия указывает на невозможность осуществления им операций в связи с отсутствием необходимых складских помещений, автотранспорта и оборудования. При этом имеющиеся свидетельства учредителя о непричастности его к хозяйственной деятельности предприятия, подтверждающие уголовные производства.
В дальнейшем данные операции позволили сети супермаркетов формировать искусственный налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость.
То есть по факту происходила имитация хозяйственной деятельности предприятия с техническим обменом документами без фактической поставки продукции.
Напоминаем, за умышленное уклонение от уплаты налогов предусмотрена ответственность ст. 212 ККУ. В этом случае уплачивается штраф. Кроме того налогоплательщику будут начислены штрафы предусмотрены НКУ, а именно ст. 123.
| Для получения доступа к аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН и прочим документам информационно-правовой системы ЛИГА:ЗАКОН - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените весь объем и преимущества услуг, которые предоставляются. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
