НКЦБФР не удовлетворена качеством отчетности участников фондового рынка

По словам НКЦБФР финансовая отчетность профессиональных участников фондового рынка имеет масштабные ошибки и недостатки.

Несоответствие требованиям МСФО зафиксировано в отчетности почти 70% участников рынка. Около половины нарушили требования международных стандартов аудита.

Нацкомиссия провела выборочный анализ - около 40% обнародованной годовой финансовой отчетности и отчетов независимых аудиторов компаний по управлению активами (КУА) и торговцев ценными бумагами (ТЦБ) за 2017 год.

В частности, среди КУА наиболее распространенными ошибками являются:

• несоответствие годовой финансовой отчетности требованиям МСФО - 67% КУА;

• аудиторские отчеты КУА не в полной мере соответствуют Международным стандартам аудита или составлены не в соответствии с предусмотренной МСА структуры - 51% КУА;

• несоответствие аудиторских отчетов требованиям Решения № 991 - 13%;

• отчеты независимого аудитора содержат немодифицированное мнение, высказанное аудитором, при наличии существенных несоответствий годовой финансовой отчетности МСФО - 10%.

НКЦБФР зафиксировала также несколько случаев, когда КУА вообще не обнародовала на своем сайте годовую финансовую отчетность и отчет независимого аудитора, или обнародовала, но не заверенную подписью руководителя КУА и без подписи аудитора.

Среди торговцев ценными бумагами наиболее распространены ошибки следующего характера:

• несоответствие годовой финансовой отчетности МСФО - 60% ТЦБ;

• отчеты независимого аудитора не соответствуют требованиям Решение № 160 - 51% ТЦБ;

• аудиторские отчеты содержат основание для выражения мнения, которая, по мнению НКЦБФР, не в полной мере соответствует МСА, или заключены не в соответствии с предусмотренной МСА структуры - 45%;

• отчеты независимого аудитора содержат немодифицированное мнение, высказанное аудитором, при наличии существенных несоответствий годовой финансовой отчетности МСФО - 13%;

• не обнародовали на своем сайте годовую отчетность и отчет аудитора 10% ТЦБ.

В связи с этим НКЦБФР призывает участников рынка ответственно отнестись к составлению своей финансовой отчетности и проведению ее независимого аудита, чтобы избежать возможных санкций.

За несоответствие финансовой отчетности примененной концептуальной основе и аудиторского отчета - требованиям регулятора НКЦБФР применяет к участникам фондового рынка санкции в виде предупреждения.

Кроме того, в случае выявления повторного нарушения - совершение лицензиатом в течение двух лет повторного нарушения законодательства о рынке ценных бумаг после применения санкций за аналогичное нарушение - регулятор может лишить нарушителя лицензии.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.