Нацбанк отчитался об усилении надзора за осуществлением наличных расчетов и ведением кассовых операций банками в Украине.
По словам регулятора банк должен принимать меры для изучения клиентов-субъектов хозяйствования, которые получают в банке наличные для дальнейшего осуществления наличных расчетов, чтобы опровергнуть или подтвердить подозрения относительно осуществления клиентом финансовых операций с признаками фиктивности.
В частности, с учетом риск-ориентированного подхода банк должен получать от клиента подтверждающие документы, на основании которых осуществляются наличные расчеты.
Такими документами могут быть:
• закупочный акт;
• закупочная ведомость;
• налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога;
• кредитный договор;
• договор поставки;
• договор транспортировки;
• договор хранения, другие отчетные документы.
Усиление надзора за осуществлением наличных расчетов и ведением банками кассовых операций связано с выявлением Нацбанком по результатам надзора в сфере финансового мониторинга многочисленных фактов проведения финансовыми учреждениями рисковых (схемных) операций с использованием наличных средств.
Кроме того, проведение такого надзора соответствует требованиям законодательства Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Регулятор также унормировал применения электронной подписи и электронной печати в банковской системе Украины при осуществлении кассовых операций в соответствии с требованиями законодательства (в частности Закона Украины "Об электронных доверительных услугах").
К тому же Нацбанк усовершенствовал отдельные нормы организации кассовой работы банков Украины, в частности относительно работы банков с сомнительными в части подлинности и платежности банкнот и т. д.
Соответствующие новации содержит постановление Правления Нацбанка "Об утверждении Изменений к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине" от 18.04.2019 г. № 62.
Этот документ вступает в силу с 3 июня 2019 года.
| Полезным на эту тему будет также следующий материал: "Очередное обновление Положения о кассовых операциях" издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН. Для получения доступа к аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН и прочим документам информационно-правовой системы ЛИГА:ЗАКОН - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените все преимущества предоставляемых услуг. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
