С 03.06.2019 года вступает в силу Постановление НБУ "Об утверждении изменений к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине" от 18.04.2019 г. № 62.
По результатам надзора в сфере финансового мониторинга многочисленных фактов проведения финучреждениями рисковых (схемных) операций с использованием наличных НБУ решил усилить надзор за ведением банками кассовых операций.
Отныне, банки будут изучать клиентов-субъектов хозяйствования, которые получают наличные для дальнейшего осуществления наличных расчетов, чтобы опровергнуть или подтвердить подозрения относительно осуществления клиентом финопераций с признаками фиктивности.
Для этого от клиентов будут требовать подтверждающие документы, на основании которых осуществляют наличные расчеты.
Такими документами могут быть:
• закупочный акт;
• закупочная ведомость;
• налоговый расчет по ф. № 1ДФ, кредитный договор;
• договор поставки;
• договор транспортировки;
• договор хранения, другие отчетные документы.
К тому же НБУ нормировал применение электронной подписи и электронной печати в банковской системе Украины при осуществлении кассовых операций в соответствии с требованиями законодательства.
| Напомним, что тем субъектам хозяйствования, которые вносят наличные через платежные устройства, с 15.02.2019 г. необходимо переутвердить порядок расчета лимита кассы и сам расчет установления лимита. Подробнее об этом читайте в статье "Очередное обновление Положения о кассовых операциях" электронного издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН. Для получения доступа к аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН и прочим документам информационно-правовой системы ЛИГА:ЗАКОН - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените весь объем и преимущества услуг, которые предоставляются. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
