В ГУ ГНС в Киевской области объяснили, как заполнить уточняющий налоговый расчет по ф.№ 1ДФ.
Отчетный новый и уточняющий налоговые расчеты подают на основании информации из предварительно поданного налогового расчета и содержат информацию только по строкам и реквизитам, которые уточняют. Для заполнения также используют информацию из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляет контролирующий органа налоговому агенту.
Порядок корректировки показателей разд. I ф. № 1ДФ:
- для исключения одной ошибочной строки из предварительно введенной информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 9 указать "1" - на исключение строки;
- для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в графе 9 указать "0" - на ввод строки;
- для замены одной ошибочной строки другим нужно исключить ложную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а второй вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 9 указывается "1" - строка на исключение, а во втором - "0" - строка на ввод.
Порядок корректировки показателей разд. II ф. № 1ДФ:
- подразделение "Оподаткування процентів". для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Оподаткування процентів - виключення**" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування процентів" отобразить правильную информацию;
- подраздел. "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею". Для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею - виключення***" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею" отобразить правильную информацию;
- подраздел. "Военный сбор". Для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Військовий збір - виключення****" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Військовий збір" отобразить правильную информацию.
Подавать налоговую и статистическую отчетность в условиях удаленной работы поможет продукт Liga:REPORT. Попробуйте и убедитесь, работа в удаленном режиме не помешает эффективности вашей команды.
Мы уже сообщали, что с 1 июля изменен порядок заполнения формы № 1ДФ. Именно с этой даты обновили Справочник признаков доходов физических лиц.
Практические ситуации при заполнении формы № 1ДФ найдете в статье современного медиа для бухгалтеров "Інтербух" - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом.
Напомним, что за ІІ квартал 2020 года ф. № 1ДФ нужно подать не позднее 10 августа.
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
