Корректируют данные налогового расчета в соответствии с разделом V Порядка № 4 - указывают в ГНС.
При обнаружении в приложении 1 к налоговому расчету ошибки только в реквизитах, относящихся к застрахованному лицу и не относящихся к суммам начисленного ЕСВ, в соответствующем приложении с типом «Уточнюючий» проводят корректировки только по строкам, которые уточняются на основании информации с предыдущего представленного налогового расчета с типом "Звітний" или "Звітний новий". Для замены одной ошибочной строки другой нужно исключить ошибочную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предыдущую внесенную информацию, а вторую вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке соответствующей графы указывают «1» - строку на исключение, а во второй - «0» - строку на ввод.
Для исключения одной ошибочной строки из предыдущей представленной (принятой) информации нужно повторить все графы такой строки и в соответствующей графе приложений указать «1» - на исключение строки.
Для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в соответствующей графе приложений указать «0» - на ввод строки.
Заполняют «уточняющий» налоговый расчет при корректировке сумм ЕСВ с использованием типов начислений 2 и 3.
Если вне отчетного (налогового) периода необходимо одновременно уточнить информацию о реквизитах и ??суммах начисленного ЕСВ относительно застрахованных лиц в Приложении 1 к налоговому расчету, представленному с типом «Звітний» или «Звітний новий», формируют и подают в контролирующий орган налоговый расчет с типом "Уточнюючий".
Для начала в налоговом расчете с типом «Уточнюючий» проводят корректировку реквизитов, уточняемых на основании информации с предыдущего представленного налогового расчета с типом «Звітний» или «Звітний новий»,, а именно: для замены одной ложной строки другой нужно исключить ошибочную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а вторую вносит правильную информацию.
Затем формируют налоговый расчет с типом «Уточняюючий» для корректировки показателей ЕСВ использованием типов начислений 2 и 3.
Для корректировок необходимо сформировать и представить налоговый расчет с типом «Уточняюючий», который должен содержать обязательные реквизиты, определенные в строках 01 - 05 и в строке 031 для плательщиков ЕСВ, а также информацию о приложениях, в которых будет производиться корректировка, и их количество, определенное в строке 06 Расчета. При этом приложения, информация по которым не корректируют, в строке 06 не указывают и не предоставляют.
Изменения в налогообложении и отчетности - все важные материалы читайте в "Интербух". Подпишитесь на период от 6 месяцев и получайте скидку 10%.
