17 ноября 2023 вступил в силу приказ Минфина «Об утверждении Порядка заполнения и представления финансовыми агентами отчета о подотчетных счетах в соответствии с многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах» № 516 от 25.09.2023 г.
Следовательно, финансовые агенты, которые являются подотчетными финучреждениями для целей Многостороннего соглашения CRS и Общего стандарта отчетности CRS, с 1 июля 2023 года будут проводить комплексные проверки и выявлять подотчетные счета. При этом такие финагенты ежегодно, до 1 июля, будут подавать в ГНС отчет о подотчетных счетах (далее - Отчет), который формируется с применением XML-схемы CRS XML Schema (v2.0), разработанной Организацией экономического сотрудничества и развития и используется в процессе автоматического обмена информацией между компетентными органами.
Законотворцы в Порядке изложили требования к форме и формату Отчета и определили порядок его заполнения и представления в ГНС.
Так, в Отчете должна быть информация обо всех подотчетных счетах за отчетный период. Если же подотчетное финучреждение в отчетном году не имеет финсчетов или после проведения надлежащей комплексной проверки не выявит ни одного счета, подотчетного для целей Многостороннего соглашения CRS, то будет подавать в ГНС «нулевой» отчет.
Заметим, что первый отчетный период начался 01 июля 2023 года и завершается 31 декабря 2023 года, а первый Отчет подотчетным финучреждениям следует подать до 01 июля 2024 года.
В будущем отчетным периодом будет являться предыдущий календарный год.
ГНС обращает внимание подотчетных финучреждений об обязанности стать на учет в ГНС.
Советуем ознакомиться с новостью «Откорректирован порядок ведения учета подотчетных финучреждений»
Почувствуйте силу информации на вашей стороне - с LIGA360 PRO. Экспертная аналитика поможет найти правильный алгоритм действий для руководителя, юриста, бухгалтера или комплаенс-офицера. Закажите доступ по ссылке.
