Национальный банк предоставил банкам и небанковским финансовым учреждениям рекомендации по выявлению механизмов так называемого "дробления бизнеса". Применение таких механизмов может свидетельствовать о разработке и использовании схем с целью уклонения от уплаты налогов, заключающихся в искусственном распределении ведения бизнеса юридического лица через других хозяйствующих субъектов, в частности привлечение физических лиц-предпринимателей, имеющих право применять упрощенную систему. Об этом говорится в письме НБУ от 01.11.2024 г. № 25-0005/82615.
Такие схемы характеризуются определенными признаками, которые могут свидетельствовать о связях между юридическим лицом и ФЛП (далее - Группа), примеры которых приведены в вышеупомянутом письме. Как указал Национальній банк в письме, если по результатам анализа установлено принадлежность клиентов к Группе, есть основания считать, что деятельность предприятия может быть связана с уклонением от уплаты налогов, соответственно финансовые учреждения имеют уведомить Госфинмониторинг о таких финансовых операциях (деятельности), а также принять решение о дальнейших деловых отношениях с учетом выявленных рисков в порядке, определенном законодательством в сфере финансового мониторинга.
Следуя этим рекомендациям, банки и небанковские финансовые учреждения смогут усовершенствовать свои внутренние системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения и повысить эффективность управления рисками.
Хотите контролировать законодательные изменения по "горячим темам"? Попробуйте новое комплексное решение LIGA360. Посмотрите преимущества в действии, заказав персональную консультацию.
