Как мы уже сообщали, Постановлением Правления Национального банка от 19 мая 2020 года № 65 утверждено новое Положение об осуществлении банками финансового мониторинга. Постановление вступило в силу 22 мая. Именно на основании его норм банки собирают информацию о клиентах и блокируют при необходимости счета. И последнее особенно волнует многих. Ведь, несмотря на существенное увеличение предела для финмониторинга (до 400 тыс. грн), банки начали активно внедрять предусмотренный Законом о финмониторинге риск-ориентированный подход. То есть оценивать комплексно клиентов и их действия, делая выводы о блокировании счетов.
- «Идентификация клиентов банка при осуществлении операций с наличными (перевод средств)»;
- «Критерии оценки банком финансовых операций»;
- «Остановка банком подозрительных операций (финансовый мониторинг)»;
- «Идентификация клиентов банков (финансовый мониторинг)».
Где искать признаки подозрительности финансовых операций
СМИ и соцсети уже сообщали о ряде случаев блокировки банками счетов клиентов. Давайте разберемся подробнее. Дело в том, что приложением 20 к Положению № 65 идет перечень признаков, которые Нацбанк предлагает использовать как подозрительные для блокировки счетов (так называемые Индикаторы подозрительности финансовых операций). И именно на них банки и ориентируются. Конечно, каждый банк имеет еще собственные внутренние документы по поводу финансового мониторинга, но они базируются на Законе о финмониторинге и Положении № 65.
Так, в числе признаков подозрительности — даже наличие нескольких карт в клиента, его чрезмерно нервное поведение или желание обслуживаться только у конкретного сотрудника банка. И это еще далеко не все, ведь НБУ насчитал 73 признаки подозрительности финансовых операций.
Положение № 65 предусматривает, что в банках должна быть система автоматизации. Это комплексная интегрированная система автоматизации процессов финансового мониторинга, которая может состоять из нескольких отдельных систем или подсистем, обеспечивающих функционирование надлежащей системы управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и/или финансирования распространения оружия массового уничтожения.
Именно система автоматизации должна обеспечивать постоянный мониторинг финансовых операций клиентов с целью оперативного выявления индикаторов подозрительности финансовых операций.
Индикаторы подозрительности финансовых операций приложение 20 к Положению № 65 делит на три группы:
- касающиеся деятельности или поведения клиента;
- касающиеся финансовых операций клиента;
- по различным видам продуктов (услуг).
Поведение клиентов, которое должно настораживать банкиров
По нормам НБУ подозрительными следует считать операции, если клиент (его представитель):
- не может внятно объяснить, в чем заключается его деловая деятельность (характер деятельности);
- не желает или отказывается предоставлять информацию или предоставляет сомнительную информацию, которую трудно проверить;
- имеет большое количество счетов или платежных карточек, потребность в которых не понятна или не соответствует его бизнес-потребностям;
- нервничает без видимых причин или проявляет нетипичное поведение;
- демонстрирует необычную заинтересованность требованиями законодательства в сфере финансового мониторинга или внутренних документов банка по этим вопросам;
- отменяет проведение запланированной финансовой операции после того, как банк запросил у него соответствующие подтверждающие документы и / или разъяснения;
- настаивает на срочности проведения финансовой операции, демонстрируя нервное поведение, без наличия очевидных на то причин (оснований);
- предлагает деньги, подарки или иной вид благодарности работнику банка за проведение финансовой операции необычным или подозрительный образом;
- демонстрирует незнание информации, касающейся финансовых операций по его собственному счету, и/или не может объяснить их содержание;
- необычно и чрезмерно оправдывает или объясняет сделку, подчеркивая отсутствие каких-либо связей с незаконной деятельностью.
Также НБУ советует банкам считать подозрительным операции, если:
- есть основания подозревать, что предоставленные информация/документы содержат ложные или поддельные сведения;
- невозможно связаться с клиентом (представителем клиента) с помощью предоставленных им данных, в частности по адресу местонахождения, жительства или по указанному номеру телефона и электронной почте;
- информация, предоставленная клиентом (представителем клиента), противоречит той, что содержится в публичных источниках;
- финансовые операции по счету физического лица не отвечают риск-профилю клиента (в частности возраста, профессии, доходам);
- по счету клиента – субъекта хозяйствования не уплачено никаких или уплачено в незначительном размере (в размере, который явно не соответствует объемам проведенных финансовых операций) обязательные платежи, которые присущи обычной хозяйственной деятельности (например, платежи за аренду помещений, оплата коммунальных услуг, налоги в бюджет);
- очевидны признаки того, что другие лица контролируют проведение финансовой операции (клиент читает все из заметок или телефона или другие лица следят за клиентом в помещении отделения или оставаясь снаружи) и др.
Индикаторы, касающиеся финансовых операций клиента
Эти показатели сосредоточены на аспектах операций клиентов, прежде всего — юридических лиц. Надо отметить, что многие из них уже давно вошли в отечественную деловую практику — и даже тех предприятий, которые отнюдь не планируют нарушать закон. К примеру, подозрительным, по мнению НБУ, будет необычно быстрое прохождение средств через счет, то есть незначительное сальдо на начало и конец дня и большие ежедневные обороты средств по счету. Или регулярные переводы средств со счета клиента — юридического лица на личные счета работников или лиц, связанных с работниками, и наоборот (кроме, безусловно, переводов, связанных с выплатой заработной платы, социальных выплат и других обязательных платежей).
Немало подозрений могут вызывать у банкиров и внешнеэкономические операции, которые, по мнению НБУ, содержат подозрительные элементы, такие как осуществление предварительной оплаты при наличии «информации из открытых источников о невыполнении нерезидентом своих обязательств по другим внешнеэкономическим договорам».
Подозрительным будет и то, что клиент получает на свой счет много наличных или безналичных платежей на незначительные суммы, которые впоследствии агрегируются и большой суммой перечисляются другому клиенту. Или по счету клиента неоднократно проводятся финансовые операций по договорам уступки прав требования (перевода долга).
Ну или такой вот признак, который может привести к блокировке счета: физическое лицо получает на свой счет денежные средства в качестве кредита на сумму, которая очевидно существенно превышает его финансовые возможности в части возврата такого кредита.
Обращаем внимание бухгалтеров, что подозрительным для банкиров будет и то, что платежи клиента — субъекта хозяйствования в назначениях обычно не содержат понятной и четкой цели. В частности содержат только ссылки на номера контрактов или счетов-фактур, не отмечая вид товара или услуги. Будьте осторожны при заполнении платежных документов.
Индикаторы по различным видам продуктов (услуг)
Здесь банкиры сгруппировали признаки в пять пунктов, которые, правда, содержит довольно много подпунктов. Скажем, подозрительными будут наличные операции, в которых объем наличных операций по счету клиента не соответствует объему, что присущ виду и масштабам деятельности клиента. Или когда по счету клиента осуществляются регулярные финансовые операции наличными на большие округленные суммы.
Для отношений кредита/займа опасным будет, если клиент не интересуется существенными условиями кредитования (в частности процентная ставка, штрафы) или расходами, связанными с возвратом кредита. Или когда клиент использует выданный кредит не в соответствии с утвержденными целями займа, осуществляя операции, нетипичные для деятельности клиента. Или если клиент возвращает долгосрочный кредит (в частности ипотечный) в необычно короткий срок после его получения.
Да что там говорить — банкиров будет настораживать даже то, что экономическая целесообразность получения займа с точки зрения не понятна. Например, на счетах клиента размещена значительная сумма средств, а он просит о кредите.
На собственные наборы индикаторов подозрительности заслужили от НБУ и операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами, торговое финансирование, услуги по хранению ценностей/предоставлению в аренду депозитного сейфа, онлайн-услуги.
Счет заблокирован — что дальше
Блокировка счетов уже скоро может стать серьезным фактором в повседневной предпринимательской деятельности. К тому же, часто — неожиданным, действительно форс-мажорным. А значит, каждому субъекту хозяйствования стоит заранее изучить этот вопрос, чтобы в случае проблем действовать оперативно.
Алла КОРОЛЬ, главный редактор портала Бухгалтерю.UA
