ТЦО: признание лиц связанными

Для:

Критерии:

юридических лиц

· одно юридическое лицо непосредственно и/или опосредованно (через связанных лиц) владеет корпоративными правами другого юридического лица в размере 20 и более процентов;

· одно и то же юридическое или физическое лицо непосредственно и/или опосредованно владеет корпоративными правами в каждом таком юридическом лице в размере 20 и более процентов;

· одно и то же юридическое или физическое лицо принимает решение о назначении (избрании) единоличных исполнительных органов каждого такого юридического лица;

· одно и то же юридическое или физическое лицо принимает решение о назначении (избрании) 50 и более процентов состава коллегиального исполнительного органа или наблюдательного совета каждого такого юридического лица;

· как минимум 50% процентов в коллегиальном исполнительном органе и/или наблюдательном совете каждого такого юридического лица составляют одни и те же физические лица;

· единоличные исполнительные органы таких юридических лиц назначены (избраны) по решению одного и того же лица (собственника или уполномоченного им органа);

· юридическое лицо наделено полномочиями на назначение (избрание) единоличного исполнительного органа такого юридического лица или на назначение (избрание) 50 и более процентов состава его коллегиального исполнительного органа или наблюдательного совета;

· конечным бенефициарным владельцем (контролером) таких юридических лиц является одно и то же физическое лицо;

· полномочия единоличного исполнительного органа таких юридических лиц осуществляет одно и то же лицо;

· сумма всех кредитов (займов), возвратной финансовой помощи от одного юридического лица и/или кредитов (займов), возвратной финансовой помощи от других юридических лиц, гарантированных одним юридическим лицом, относительно другого юридического лица превышает сумму собственного капитала более чем в 3,5 раза (для финансовых учреждений и компаний, осуществляющих исключительно лизинговую деятельность, - более чем в 10 раз). При этом сумма таких кредитов (займов), возвратной финансовой помощи и собственного капитала определяется как среднее арифметическое значение (на начало и конец отчетного периода). Положения данного абзаца не распространяются на сумму кредитов (займов), привлеченных под государственные гарантии

физического лица и юридического лица

· физическое лицо непосредственно и/или опосредованно (через связанных лиц) владеет корпоративными правами юридического лица в размере 20 и более процентов;

· физическое лицо имеет право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган такого юридического лица или назначать (избирать) не менее 50% состава его коллегиального исполнительного органа либо наблюдательного совета;

· физическое лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа у такого юридического лица;

· физическое лицо имеет полномочия на назначение (избрание) единоличного исполнительного органа такого юридического лица или на назначение (избрание) 50 и более процентов состава его коллегиального исполнительного органа либо наблюдательного совета;

· физическое лицо является конечным бенефициарным владельцем (контролером) юридического лица;

· сумма всех кредитов (займов), возвратной финансовой помощи от физического лица, предоставленных юридическому лицу, и/или каких-либо кредитов (займов), возвратной финансовой помощи от других физических лиц, предоставленных юридическому лицу, предоставляемых под гарантии этого физического лица, превышают сумму собственного капитала более чем в 3,5 раза (для финансовых учреждений и компаний, осуществляющих исключительно лизинговую деятельность, - более чем в 10 раз). При этом сумма таких кредитов (займов), возвратной финансовой помощи и собственного капитала определяется как среднее арифметическое значение (на начало и конец отчетного периода)

физических лиц

· муж (жена), родители (в т.ч. усыновители), дети (совершеннолетние/несовершеннолетние, в т.ч. усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун, попечитель, ребенок, над которым установлена опека или попечительство