НБУ в ходе рассмотрения условий осуществления наличных расчетов отметил следующее.
Требования об ограничении наличных расчетов физического лица с предприятием (предпринимателем), касаются расчетов:
- как физического лица - плательщика с предприятием-получателем, так и расчетов предприятия-плательщика с физическим лицом - получателем;
- по сделкам, предметом которых являются любые материальные и нематериальные блага, которые могут быть оценены в денежной форме, в том числе расчетов по договорам, связанным с корпоративными правами, предоставлением или возвратом займа, выплатой неустойки;
- в течение одного дня. Например, оплата по договору, общая сумма по которому превышает 150000 гривен, в разные дни частями, каждая из которых не превышает установленную сумму ограничения, не противоречит законодательству.
Предприятия (предприниматели) должны осуществлять расчеты по своим денежным обязательствам, возникающим в хозяйственных отношениях, приоритетно в безналичной форме.
Физические лица для осуществления расчетов с физическими лицами по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, на сумму более 150000 гривен, а также с предприятиями (предпринимателями) за товары (работы, услуги) на сумму более 150000 гривен имеют право внести наличные средства в банк или небанковское финансовое учреждение, которые в установленном порядке получили лицензию на перевод средств без открытия счета, для последующего их зачисления на счета получателей.
В случае осуществления расчетов между физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами по договорам купли-продажи имущества, не являющимся объектом иностранного инвестирования в Украину, банкам необходимо предлагать клиентам для осуществления таких операций использовать отдельный текущий счет нотариуса. Так, нотариусам для совершения нотариальных действий по принятию в депозит денежной суммы открываются отдельные текущие счета.
Ограничения наличных расчетов не распространяются на банки и территориальные управления НБУ во время проведения расчетов за реализованные населению/сданные населением драгоценные, банковские металлы и монеты.
Если банк осуществляет расчеты наличными, связанные с обеспечением собственных производственных (хозяйственных) нужд, то на такие расчеты банка распространяются ограничения предельных сумм наличных расчетов (письмо от 24.01.2014 г. № 11-116/3159).
