Банки должны подтверждать, что в документах клиента на покупку валюты отсутствуют признаки мнимых сделок, а также признаки, не являющиеся характерными и не соответствующие видам деятельности клиента.
В письме от 02.12.2014 г. 3 48-404/71535 Нацбанк перечислил информацию, которую, по его мнению, целесообразно анализировать во время подготовки заключения. К ней, в частности, отнесены:
1. дата открытия в Банке счетов клиента, который предоставил заявку на покупку валюты;
2. дата государственной регистрации клиента, размер уставного капитала, перечень учредителей (с указанием их доли в уставном капитале), информация о количестве работников;
3. установленный риск клиента, оценка репутации клиента и проч.
Кроме того, регулятор отметил признаки мнимых сделок. К ним, в частности, относятся сделки:
- о продаже нерезидентом ценных бумаг украинских эмитентов (в том числе низколиквидных), а также ОВГЗ по ценам, значительно превышающим их номинальную стоимость;
- по возврату иностранным инвесторам дивидендов (в частности, по решению соответствующего уполномоченного органа общества о выплате дивидендов в сроки, превышающие установленные законодательством Украины);
- по покупке у нерезидента доли в уставном капитале юридического лица - резидента по ценам, в десятки раз превышающим зарегистрированный уставный капитал;
- о поставках товаров в Украину, в которых товаропроизводитель не является поставщиком товаров и/или получателем средств и др.
Заключение относительно каждой операции должно храниться в банке и, в случае необходимости, должно быть предоставлено на запрос Нацбанка вместе с запрашиваемыми документами и объяснениями.
Банк имеет право отказаться от проведения финансовой операции, если она содержит признаки операций, подлежащих внутреннему финмониторингу.
