По каким причинам возникает показатель «второй лимит» в извлечении из системы электронного администрирования НДС?
Ответ на данный вопрос содержится в разъяснении из раздела 101.17 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ.
Налогоплательщик имеет право зарегистрировать в порядке, определенном абзацем 1 п. 200 примечания 1.9 НКУ, только налоговые накладные за отчетные периоды, в которых возникло превышение налоговых обязательств, указанных плательщиком в представленных налоговых декларациях с учетом уточняющих расчетов к ним, над суммой налога, содержащейся в составленных таким плательщиком налоговых накладных и расчетах корректировки к этим налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН (SПеревищ).
После регистрации таких налоговых накладных в ЕРНН в СЭА НДС автоматически происходит пересчет показателя SПеревищ за отчетный период, в котором была составлена данная налоговая накладная, по результатам которого показатель SПеревищ уменьшается на сумму налога, указанную в зарегистрированной в ЕРНН налоговой накладной/расчете корректировки, и, соответственно, на эту сумму налога увеличивается значение показателя SНаклВид. Указанная информация отражается в извлечении из СЭА НДС.
