Во время выполнения обязанностей по надлежащей идентификации и изучению клиентов банки должны уделять повышенное внимание детальному изучению документов, предоставляемых клиентом, в частности, с целью выявления среди них поддельных. Ведь с целью финансового мониторинга банки осуществляют идентификацию, верификацию клиента (представителя клиента), изучают его и уточняют информацию о клиенте.
Так, признаками подделки документов, по мнению НБУ (письмо от 04.07.2018 г. № 57-0009/36366), могут быть:
• несоответствие между штампом и печатью по наименованию юридического лица, несовпадение наименования юридического лица и/или идентификационного кода и/или информации о руководителе в документе данным, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований;
• подчистки, дописки, дорисовывание данных, наличие пятен на отдельных частях документов и тому подобное;
• отклонения от установленной формы документа, утвержденной соответствующим нормативно-правовым актом.
Особое внимание уделяется оформлению документов, удостоверяющих личность. Так, существуют случаи подделки паспорта гражданина Украины, в частности путем изготовления нового или внесение изменений в настоящий документ. Чтобы выявить поддельный паспорт, прежде всего, необходимо установить, существует ли указанный государственный орган, выдавший документ, принадлежит ли ему проставленный оттиск печати, соответствует ли содержание штампов записям, которые в него внесены, правильно ли внесены отметки о семейном положении, место жительства и т. п. Внесение ложных сведений о владельце в настоящий паспорт (например, изменение даты рождения, фотографии) происходит, как правило, в потерянные (утерянные или похищенные) паспорта, полученные мошенническими действиями и тому подобное. Такие поддельные паспорта чаще всего используются с целью получения кредитов, продажи недвижимости, получения наличных в кассах банков и тому подобное.
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страничку в Facebook чтобы всегда оставаться в курсе актуальных бухгалтерских событий
