Зерно перевозили, контракты подписывали, а о фиктивности контрагента не слышали? Осуществляя операции с двумя фиктивными предприятиями зернотрейдер "не знал", что их директор - торговый представитель сети строительных гипермаркетов, который об "основанных" им фирмах никогда даже не слышал.
Так, во время внеплановой выездной проверки крупного зернотрейдера на основании налоговой информации о его взаимоотношения с двумя фиктивным контрагентами контролеры обнаружили стандартные признаки нереальной предпринимательской деятельности:
• контрагентов нет по месту регистрации;
• изменение номенклатуры приобретенного/реализованного товара и услуг;
• отсутствие работников и основных средств для осуществления хозяйственных операций.
Кроме того, в ходе проверки были обнаружены еще более интересные факты.
Директор, а он же и "основатель" предприятий-контрагентов - торговый представитель сети строительных гипермаркетов. О своих, как оказалось потом, аж 7 предприятиях, зарегистрированных на него в разных областях Украины, он даже не догадывался. Мужчина все время находился на основном месте работы, где фиксируется время и количество отработанных часов, поэтому, осуществлять руководство этими предприятиями и подписывать контракты с зернотрейдером просто не мог.
По заключению научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра, подписи на документах, выписанных якобы от его имени фиктивными предприятиями для зернотрейдера, были осуществлены другими лицами.
Кроме того, водители, которые осуществляли перевозки груза, никакого отношения к указанным предприятиям тоже не имели - заказ получали по телефону, загружались в различных небольших сельхозпредприятий, и разгружались в зернотрейдера.
Поэтому, планируя сотрудничество с контрагентами, проверяйте своих партнеров на добропорядочность. Благодаря расширению опций электронных сервисов это можно сделать он-лайн в режиме реального времени. При возникновении каких-либо сомнений, лучше откажитесь от осуществления операций, ведь за сотрудничество с фиктивными контрагентами придется отвечать вам.
Такое предостережение опубликовал на своем официальном веб-сайте Офис крупных налогоплательщиков ГФС.
| О реальности хозяйственных операций мы рассказывали в электронном издании БУХГАЛТЕР&ЗАКОН. См. статьи: • "Реальная операция глазами судей"; Для получения доступа к аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН и прочим документам информационно-правовой системы ЛИГА:ЗАКОН - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените весь объем и преимущества услуг, которые предоставляются. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
