Мы даем ЗНАНИЯ для принятия решений, УВЕРЕННОСТЬ в их правильности и ВДОХНОВЛЯЕМ на развитие честного бизнеса, как основного двигателя развития Украины
КРУПНОМУ БИЗНЕСУ
СРЕДНЕМУ и МЕЛКОМУ БИЗНЕСУ
ЮРИДИЧЕСКИМ КОМПАНИЯМ
ГОСУДАРСТВЕННОМУ СЕКТОРУ
РУКОВОДИТЕЛЯМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
Для ФЛП
ПЛАТФОРМА
Единое информационно-коммуникационное пространство для бизнеса, государства и социума, а также для профессиональных сообществ
НОВОСТИ
и КОММУНИКАЦИИ
правовые, профессиональные и бизнес-медиа о правилах игры
ПРОДУКТЫ
и РЕШЕНИЯ
синергия собственных и партнерских продуктов
БИЗНЕС
с ЛІГА:ЗАКОН
мощный канал продаж и поддержки новых продуктов

Налоговики призывают проверять своих контрагентов на фиктивность

20.03.2019, 15:20
1017
0

Сотрудничая с фиктивными контрагентами зернотрейдер пытался сформировать фиктивный налоговый кредит на 2, 5 млн грн
Сотрудничая с фиктивными контрагентами зернотрейдер пытался сформировать фиктивный налоговый кредит на 2, 5 млн грн

Зерно перевозили, контракты подписывали, а о фиктивности контрагента не слышали? Осуществляя операции с двумя фиктивными предприятиями зернотрейдер "не знал", что их директор - торговый представитель сети строительных гипермаркетов, который об "основанных" им фирмах никогда даже не слышал.

Так, во время внеплановой выездной проверки крупного зернотрейдера на основании налоговой информации о его взаимоотношения с двумя фиктивным контрагентами контролеры обнаружили стандартные признаки нереальной предпринимательской деятельности:

• контрагентов нет по месту регистрации;

• изменение номенклатуры приобретенного/реализованного товара и услуг;

• отсутствие работников и основных средств для осуществления хозяйственных операций.

Кроме того, в ходе проверки были обнаружены еще более интересные факты.

Директор, а он же и "основатель" предприятий-контрагентов - торговый представитель сети строительных гипермаркетов. О своих, как оказалось потом, аж 7 предприятиях, зарегистрированных на него в разных областях Украины, он даже не догадывался. Мужчина все время находился на основном месте работы, где фиксируется время и количество отработанных часов, поэтому, осуществлять руководство этими предприятиями и подписывать контракты с зернотрейдером просто не мог.

По заключению научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра, подписи на документах, выписанных якобы от его имени фиктивными предприятиями для зернотрейдера, были осуществлены другими лицами.

Кроме того, водители, которые осуществляли перевозки груза, никакого отношения к указанным предприятиям тоже не имели - заказ получали по телефону, загружались в различных небольших сельхозпредприятий, и разгружались в зернотрейдера.

Поэтому, планируя сотрудничество с контрагентами, проверяйте своих партнеров на добропорядочность. Благодаря расширению опций электронных сервисов это можно сделать он-лайн в режиме реального времени. При возникновении каких-либо сомнений, лучше откажитесь от осуществления операций, ведь за сотрудничество с фиктивными контрагентами придется отвечать вам.

Такое предостережение опубликовал на своем официальном веб-сайте Офис крупных налогоплательщиков ГФС.

О реальности хозяйственных операций мы рассказывали в электронном издании БУХГАЛТЕР&ЗАКОН. См. статьи:

"Реальная операция глазами судей";

"Верховный Суд: отсутствие у контрагента материальных ресурсов не свидетельствует о нереальности операций";

"Суд о нереальности хозяйственных операций и индивидуальных налоговых консультациях, не соответствующих действующему законодательству";

"Как налоговики "отрабатывают" нереальные хозяйственные операции: анализируем методрекомендации ГФСУ".

Для получения доступа к аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН и прочим документам информационно-правовой системы ЛИГА:ЗАКОН - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените весь объем и преимущества услуг, которые предоставляются.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.


Войдите, чтобы оставить комментарий
Рассылка от БУХГАЛТЕР.ua Только самое важное и интересное