Налоговики объяснили как заполнить расчет корректировки к сводной налоговой накладной, безосновательно составленной согласно п. 199.1 НКУ и зарегистрированной в ЕРНН.
Если плательщик НДС в соответствии с требованиями п. 199.1 НКУ безосновательно составил и зарегистрировал в ЕРНН сводную налоговую накладную, то он должен составить расчет корректировки, в котором выводятся в "0" показатели, указанные в такой налоговой накладной.
В таком расчете корректировки нужно указать дату составления и порядковый номер такой безосновательно составленной сводной налоговой накладной.
При этом в графе 2.1 раздела Б табличной части расчета корректировки следует указать код причины 202 - "Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 199.1 ст. 199 ПКУ".
Такой расчет корректировки подлежит регистрации в ЕРНН плательщиком НДС, который составил такую сводную налоговую накладную.
Источник: разъяснение ГФС в категории 101.15 раздела "Запитання - відповіді з Бази знань" ЗІР (zir.sfs.gov.ua)).
| Об особенностях заполнения сводных налоговых накладных читайте в материале "Сводные налоговые накладные и расчеты корректировки к ним: кто и когда составляет, как заполнить и откорректировать" сервиса "Интерактивная бухгалтерия". Для получения доступа к материалам сервиса "Интерактивная бухгалтерия" воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом к сервису. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
