На сайте Государственной службы финансового мониторинга Украины обнародовали Рекомендации о представлении с 28 апреля 2020 года субъектами первичного финансового мониторинга (далее - СПФМ) - небанковскими учреждениями в Госфинмониторинг информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, другой информации, которая может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения.
Речь идет о:
- финансовых операциях, связанных с отслеживанием (мониторингом) по запросу Госфинмониторинга;
- финансовых операциях, связанных с остановкой по поручению Госфинмониторинга с целью выполнения запроса уполномоченного органа иностранного государства;
- прибыльных финансовых операциях, связанных с решением/поручением Госфинмониторинга;
- попытках осуществления расходных финансовых операций, связанных с решением/поручением Госфинмониторинга;
- операциях, связанных с мониторингом по поручению Госфинмониторинга с целью выполнения запроса уполномоченного органа иностранного государства.
Кроме того, Законом о финмониторинге установлена обязанность СПФМ отчитываться о:
- расхождении между сведениями о конечных бенефициарных собственниках (далее - КБС) клиента, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований, и информацией о КБС, полученной СПФМ в результате осуществления надлежащей проверки клиента;
- отказе от установления (поддержания) деловых отношений/проведения финансовой операции.
Стоит напомнить, что новый финмониторинг требует по-новому представлять сведения о конечных собственниках предприятия и от самого юрлица.
До вступления в силу новых подзаконных нормативно-правовых актов рекомендовали подавать в Госфинмониторинг информацию по указанным причинам в соответствии с требованиями:
Также рекомендовали СПФМ предоставлять в Госфинмониторинг информацию, которая может быть связана с проведением финансового мониторинга, с использованием формы № 2-ФМ "Реестр финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу" и формы № 4-ФМ "Сообщение о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу" в соответствии с Инструкцией № 24.
Но при предоставлении информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, специально определенными СПФМ (за исключением субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и азартные игры, в том числе казино, электронное (виртуальное) казино) и СПФМ, осуществляющих свою деятельность единолично без образования юридического лица, форма № 4-ФМ не подается.
Также Госфинмониторинг посоветовала, как СПФМ заполнять форму № 2-ФМ при предоставлении информации о пороговых финансовых операциях, подозрительных финансовых операциях (деятельности).
О предоставлении информации о разногласиях между сведениями о КБС или об отказе от установления (поддержания) деловых отношений рекомендовали предоставлять информацию структурировано в табличном виде. Формы для подачи таких сведений (в формате xls) также приведены на сайте Госфинмониторинга. При этом соответствующую информацию СПФМ советуют отдавать вместе с сопроводительным письмом, которое должно содержать дату и номер регистрации, за подписью руководителя или ответственного работника СПФМ. К письму/сообщения могут добавляться дополнительные документы или другая имеющаяся информация. Такие сообщения рекомендуется предоставлть в Госфинмониторинг в бумажном виде по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
Как известно, нормой ч. 2 ст. 6 Закона о финмониторинге к числу СПФМ, в частности относятся:
- субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения;
- лица, оказывающие услуги по созданию, обеспечению деятельности или управлению юридическими лицами;
- субъекты хозяйствования, которые предоставляют за вознаграждение консультационные услуги, связанные с куплей-продажей недвижимого имущества.
Дополнительно о новых требованиях о финмониторинге, которые действуют с 28 апреля, читайте:
- "Пополнять счета мобильных телефонов с 28 апреля можно без ограничений";
- "Мифы и реалии нового финансового мониторинга: что объяснили в НБУ";
- "Банки смогут дистанционно идентифицировать новых клиентов, но при определенных условиях";
- "Могут ли остановится 28 апреля платежные системы из-за требования об идентификации клиентов - НБУ".
Возьмите под контроль все риски, с которыми сталкивается ваша компания. Попробуйте LIGA360 - экосистему облачных продуктов ЛІГА:ЗАКОН для эффективной работы бизнеса в условиях кризиса. Попробовать.
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
