Налоговики изложили алгоритм корректировки показателей приложения 4ДФ к налоговому расчету, если обнаружили ошибку при начислении НДФЛ.
Если руководствоваться п. 10 раздела V Порядка № 4, то корректируют показатели приложения 4 "Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору" в налоговый расчет следующим образом:
1) в разделе I:
- для исключения одной ошибочной строки из предыдущей поданной (принятой) информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 10 указать "1" - на исключение строки;
- для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все ее графы и в графе 10 указать "0" -J на ввод строки;
- для замены одной ошибочной строки другой нужно исключить ошибочную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предыдущую внесенную информацию, а вторая вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 10 указывают "1" - строку на исключение, а во второй - "0" - строку на ввод.
2) в разделе II:
- в строке "Військовий збір" при проведении корректировки показателей за прошлые периоды указывают период, в соответствии с которым была подана корректируемая отчетность.
Обратите внимание, что корректировку показателей за периоды до 01.01.2021 года в разделе I графы 5а, 5 не заполняют.
Для исключения ошибочной строки из предыдущей введенной информации в строке "Військовий збір - виключення" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Військовий збір" отобразить правильную информацию.
Используйте в работе публикации:
- "Приложение 4ДФ к Налоговому расчету: алгоритм заполнения";
- "Приложение 4ДФ к Расчету: как налоговому агенту корректировать данные".
День грандиозных скидок в ЛІГА:ЗАКОН. Только в Black Friday, мы даем до -50% на решения LIGA360. Заполните заявку, чтобы первым получить свое акционное предложение.
