Южное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками указывает, что налоговый расчет, сформированный для исправления ошибок за отчетный (налоговый) и за предыдущий период, не должен содержать других приложений кроме тех, в которых производятся корректировки.
Корректируют показатели приложения 4ДФ к налоговому расчету следующим образом:
1) в разделе I:
- для исключения одной ошибочной строки из предыдущей представленной (принятой) информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 10 указать "1" - на исключение строки;
- для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в графе 10 указать "0" - для ввода строки;
- для замены одной ошибочной строки другим нужно исключить ошибочную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предыдущую внесенную информацию, а вторая вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 10 указывают "1" - строку на исключение, а во второй - "0" - строку на ввод;
2) в разделе II:
- в строке "Оподаткування процентів" для исключения ошибочной строки из предыдущей введенной информации в строке "Оподаткування процентів - виключення" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування процентів" отобразить правильную информацию;
- в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею" для исключения ошибочной строки из предыдущей введенной информации в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею - виключення" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею" отобразить правильную информацию;
- в строке "Військовий збір" при проведении корректировки показателей приложения 4ДФ за прошедшие периоды указывают период, в соответствии с которым была подана корректируемая отчетность.
Актуальные формы отчетов в госорганы, автопроверка ошибок и экспертная аналитика. Вам помогут алгоритмы заполнения со ссылками на нормативно правовые акты для каждого отчета. Закажите Liga360 сегодня.
