НКУ и другими нормативно-правовыми актами Украины не предусмотрено представление в контролирующий орган юридическими лицами или самозанятыми лицами уведомления об открытии или закрытии счетов в иностранных банках и других финансовых учреждениях за пределами Украины. Это подчеркивают специалисты ГУ ГНС в г. Киеве.
Специалисты отметили, что информация о банковских счетах юридических и физических лиц, содержащая банковскую тайну, раскрывается банками центральному органу исполнительной власти, реализующей государственную налоговую политику, по его запросу о наличии банковских счетов.
В то же время контролирующие органы имеют право получать безвозмездно от налогоплательщиков, а также от учреждений НБУ, банков и других финансовых учреждений справки и/или копии документов о наличии банковских счетов.
Банки и другие финансовые учреждения предоставляют уведомления об открытии/закрытии счета налогоплательщика - юридического лица или самозанятого физического лица в день открытия/закрытия счета и проводят расходные операции по такому счету после взятия его на учет в контролирующем органе.
Советуем также ознакомиться со статьей «Методы ТЦУ».
Проверяете соответствие требованиям регуляторов? Попробуйте LIGA360:Compliance. В нашей полной базе документов вы сможете найти все действующие нормы Налоговой, Нацбанка и других госорганов. Узнайте больше преимуществ по ссылке.
