НБУ утвердил Правила подачи отчетности об активных операциях

Правила представления отчетности об активных операциях были разработаны с целью получения Нацбанком отчетности от участников финансового рынка, проводящих активные операции, для осуществления надзора за их деятельностью и оценки эффективности управления кредитным риском.

Ими авторы определили общие требования к формированию отчетности об активных операциях, а также порядок ее подписания и представления в Нацбанк.

Отчетность об активных операциях должны подавать в НБУ следующие респонденты:

• банки Украины;

• финансовые компании, имеющие право предоставлять хотя бы одну из финансовых услуг, определенных в п. 1-4 ч.1 ст. 29 Закона Украины «О финансовых услугах и финансовых компаниях» от 14.12.2021 г. № 1953-IX, а именно: предоставление средств и банковских металлов в кредит, предоставление гарантий, факторинг, финансовый лизинг;

• кредитные союзы.

Данная отчетность должна содержать информацию об операциях по видам финансовых услуг, перечисленных в п. 2, 4-6 ч. 1 ст. 4 Закона № 1953-IX, операции с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, производными финансовыми инструментами (деривативами) и операции по размещению средств на корреспондентских счетах в других банках, учитываемые по активным балансовым или внебалансовым счетам респондента, а также информацию о должнике и лицах, связанных с должником и активной операцией.

Также в НБУ установили требования к формированию отчетности об активных операциях по:

• набору данных;

• реквизитах отчетности об активных операциях;

• справочниках и их значениях, которые используются для составления отчетности об активных операциях.

Причем такая отчетность должна быть представлена в Национальный банк в формате JSON и должна соответствовать формализованному описанию, определенному в JSON-схеме.

Важно, что респондент должен отчитываться об активных операциях, если общая сумма обязательств (совокупный объем долга) должника равна или превышает 50 тысяч гривен (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Нацбанка, установленному на первый рабочий день месяца, следующего за отчетным), и впредь до полного прекращения обязательств этого должника.

Также установили сроки подачи отчетности в НБУ:

• начиная с отчетной даты 01 июля 2024 года - информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4-6 ч. 1 ст. 4 Закона № 1953-IX, а также информацию о должниках и лицах, связанных с должниками и такими операциями;

• начиная с отчетной даты 01 октября 2024 года - информацию в полном объеме.

Важно, что для обеспечения комфортного перехода участников рынка к выполнению новых требований НБУ не будет применять меры воздействия за нарушение Правил:

• к банкам - на отчетные даты 01 июля, 01 августа и 01 сентября 2024 года;

• к финансовым компаниям - на каждую отчетную дату в период с 01 июля по 01 декабря 2024 года;

• к кредитным союзам - на каждую отчетную дату в период с 01 июля 2024 года по 01 июня 2025 года.

В НБУ напомнили, что Правила утверждены постановлением Правления Нацбанка «Об утверждении Правил представления отчетности об активных операциях» от 18.01.2024 г. № 9, которое вступает в силу 23 января 2024 года.