Министерство финансов приказом от 07 июня 2024 года №282 утвердило Положение об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины. Этот приказ вступает в силу с 01 августа 2024 года, но не ранее дня его официального опубликования (по состоянию на 22 июля еще не вступил в силу).
Нормы Положения касаются осуществления первичного финансового мониторинга такими субъектами и их обособленными подразделениями (при наличии):
субъектами аудиторской деятельности;
бухгалтерами, субъектами хозяйствования, предоставляющими услуги по бухгалтерскому учету;
субъектами хозяйствования, осуществляющими консультирование по вопросам налогообложения;
субъектами хозяйствования, оказывающими посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом;
субъектами хозяйствования, осуществляющими торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями, изделиями из них;
субъектами хозяйствования, осуществляющими торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающими посреднические услуги в такой деятельности;
субъектами хозяйствования, проводящими лотереи и/или азартные игры.
В частности, Положением установлены требования о:
назначении работника, ответственного за проведение финансового мониторинга;
правилах финмониторинга, программе его проведения и других внутренних документах по финансовому мониторингу;
подготовке персонала по выявлению финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу;
осуществлению надлежащей проверки клиентов (представителей клиентов);
порядке остановки и возобновления осуществления финансовых операций;
порядке замораживания активов и т.п.
Субъект первичного финансового мониторинга должен, среди прочего, принимать следующие меры:
назначить ответственного работника (кроме субъектов, осуществляющих свою деятельность единолично, без образования юридического лица);
разработать и утвердить внутренние документы по финансовому мониторингу;
обеспечить представление информации о финансовых операциях, подлежащих финмониторингу.
Воспользуйся самым горячим предложением - Summer program от LIGA ZAKON! Скидка на обновленную версию LIGA360 для новых клиентов LIGA ZAKON. Получи эффективные инструменты для контроля бизнес-рисков и принятия решений. Обеспечь всю команду информацией, и экономь больше с каждой дополнительной лицензией.
