Если вы гражданин Украины и получаете доход за пределами страны, важно помнить свои налоговые обязательства, говорят в ГНС. Вам необходимо подать право на получение доходов и уплатить налоги.
Какие налоги нужно уплатить?
Любой доход, полученный за границей, подлежит налогообложению в Украине. Он облагается налогом по ставкам:
- 18% - налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- 1,5% - военный сбор (но только для доходов, полученных до 1 января 2025 года).
Если доход был получен в иностранной валюте, то сумма перечисляется в гривну по официальному курсу НБУ на день начисления дохода.
Как избежать двойного налогообложения?
Если вы уже уплатили налоги за границей, то в Украине повторно не придется платить налог на доходы. Но важно, чтобы эта страна имела с Украиной соглашение об избежании двойного налогообложения.
Хотите контролировать законодательные изменения по "горячим темам"? Попробуйте новую LIGA360! Установите мониторинг нужных для вас законов - и всех связанных судебных решений, НПА и аналитических материалов. Закажите презентацию LIGA360 именно для ваших потребностей.
Что нужно сделать?
Во-первых, получить справку из налоговой иностранной страны об уплаченных налогах.
Во-вторых, легализовать ее в той стране, где были уплачены налоги (например, через консульство или органы, к полномочиям которых относится легализация таких документов).
Важно, что засчитывается сумма уплаченного налога за пределами Украины в сумме, не превышающей сумму налога, которую нужно было бы уплатить в Украине. То есть:
если за границей вы уплатили налог в размере 100 тыс. грн, а в Украине вами определено к уплате 80 тыс. грн. грн, то налог в Украине не уплачивается;
если же вы заплатили за границей 80 тыс. грн, а в Украине подлежит уплате 100 тыс. грн. грн налога, то вам нужно будет доплатить только разницу - 20 тыс. грн.
Что делать, если документов об уплате налогов нет?
Вы должны подать заявление в украинскую налоговую по месту регистрации и перенести срок подачи декларации до 31 декабря.
Декларирование благотворительной помощи
Если вы из-за российской агрессии получили временную защиту за границей, то:
- не нужно подавать декларацию и платить налоги, если вы получали денежную или гуманитарную помощь от иностранных правительств или благотворительных фондов.
- нужно подавать декларацию, если у вас были другие доходы (например, зарплата или прибыль от фриланса), даже если получали благотворительную помощь.
Как подать декларацию, находясь за границей?
Это можно сделать по почте - присылайте документы с описанием вложения не позднее чем за 5 дней до срока подачи.
Также можно подавать по электронной почте - через систему электронного документооборота Украины.
Больше аналитических материалов по теме есть в LIGA360. Закажите презентацию менеджера прямо сегодня.
