Согласно обновлениям в профильном Положении отчетные данные четко структурированы на ежедневные, ежемесячные, ежеквартальные, годовые и нерегулярные. В частности, ежедневные данные о составе, структуре и чистой стоимости активов НПФ должны направляться в Комиссию не позднее конца второго рабочего дня после отчетного. Ежемесячная и ежеквартальная отчетность представляется не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом, а годовая - до 1 апреля года, следующего за отчетным. Нерегулярные данные, содержащие сведения о заключенных советом фонда договорах, направляются в течение 5 рабочих дней после получения администратором уведомления от совета НПФ.
Особое внимание техническим специалистам и бухгалтерам следует уделить форматам подготовки данных. Отчетность представляется в виде электронных документов в формате XML в соответствии с техническими схемами с обязательным использованием актуальной Системы справочников и классификаторов НКЦБФР. При этом годовая и промежуточная финансовая отчетность самого администратора и НПФ должна быть представлена ??исключительно в международном формате XBRL. Все предусмотренные справки (Приложения 1-10) должны содержать полную и достоверную информацию. В случае самостоятельного обнаружения ошибок администратор должен повторно предоставить полный отчетный пакет. При отправке исправлений после дедлайна в поле Примечания соответствующего приложения обязательно указываются причины возникновения ошибки.
Положение существенно расширяет требования к обнародованию информации. Администраторы обязаны публиковать сведения о деятельности фондов на собственном вебсайте и в базе данных авторизованного провайдера, сохраняя их открытыми в течение не менее последних трех лет. Ежедневная информация об активах обнародуется не позднее второго рабочего дня, квартальная - до конца следующего месяца, а детализированная годовая информация (в частности сведения о расходах и рассчитанный по специальной формуле коэффициент нагрузки на пенсионный фонд) - до 1 июня следующего года.
Подробнее об этом в материале "Новые правила отчетности администраторов НПФ".
Если Вы не наш клиент - начните свою работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net
