Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР) напоминает профессиональным участникам рынков капитала о необходимости утверждения пакета внутренних документов и правил их представления регулятору.
Если Вы не наш клиент - начните свою работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net
Профессиональные участники (не принадлежащие к общественным интересам и системно важным участникам) должны были разработать и утвердить пакет из семи обязательных внутренних документов до 1 января 2026 года. В этот перечень входят положения о совете директоров или наблюдательном совете, исполнительном органе, подразделениях комплаенса, управлении рисками и внутреннем аудите, а также комплексном положении по вопросам вознаграждения. Таким образом, обязанность утверждения этих документов для компаний уже наступила, и они должны поддерживаться в актуальном состоянии.
Представление копий указанных документов в НКЦБФР по общему правилу должно состояться в течение 90 календарных дней после прекращения или отмены военного положения. Для компаний, которые функционируют в форме ООО или ОДО и временно возложили функции надзорного органа на общее собрание на период действия военного положения, увольнение ограничено. Передача надзорных функций собранию не снимает обязанности иметь утвержденные внутренние положения, регулирующие деятельность органов управления и внутреннего контроля. Таким компаниям необходимо либо утвердить положение с оговоркой о выполнении функций общим собранием, либо урегулировать этот порядок другим документом, либо подготовить обоснованные пояснения.
Особое внимание бухгалтерам и юристам следует обратить на то, что отсрочка подачи документов на 90 дней после войны касается только плановой отчетности. В то же время НКЦБФР обладает безусловным правом посылать участникам рынка обязательные для выполнения индивидуальные запросы о предоставлении информации и документов. В случае получения такого запроса, компания обязана предоставить востребованные документы (или предоставить письменные обоснованные пояснения в случае их отсутствия), не дожидаясь завершения военного положения.
Поскольку напоминания НКЦБФР носят исключительно информационный характер и не являются официальным указанием Комиссии, участникам рынка следует самостоятельно позаботиться о минимизации регуляторных рисков. Наличие разрыва между фактическим отсутствием надзорных органов и формальным требованием иметь утвержденные положения о них может стать предметом фиксации нарушений в ходе проверок.
Во избежание санкций специалистам рекомендуется заблаговременно навести порядок во внутренней документации и обеспечить полное соответствие системы внутреннего контроля требованиям действующих стандартов. Здесь пригодятся такие материалы:
Контроль ключевого персонала на рынке капиталов
Новые стандарты санкционного комплаенса на рынках капитала
Новые стандарты прозрачности на рынках капитала: правила работы с инсайдерской информацией
Как будет проходить согласование ключевого персонала на рынках капитала с 1 октября 2026 года
