НБУ напомнил, что после вступления в силу постановления № 381 норма постановления № 163 относительно обязательной продажи части поступлений в иностранной валюте распространяется не только на валютную выручку резидентов от продажи товаров по внешнеэкономическим договорам, но и на все поступления в иностранной валюте из-за границы в пользу юрлиц (не являющихся уполномоченными банками) и физлиц-предпринимателей. Кроме этого, данная норма также распространяется на собственные операции уполномоченных банков по внешнеэкономическим договорам.
Авторы письма разъяснили, что требование об обязательной продаже инвалюты не распространяется на:
- поступления в пользу уполномоченного банка в рамках межбанковских операций по привлечению и размещению кредитов, депозитов на международных рынках (в том числе проценты по размещенным уполномоченным банком кредитам, депозитам);
- поступления в пользу уполномоченного банка в рамках операций по торговле иностранной валютой и банковскими металлами на международных валютных рынках (в том числе арбитражными операциями на условиях маржинальной торговли);
- дипломатические представительства и консульские учреждения.
Обязательной продаже подлежат, например, такие валютные поступления:
- полученные банком в результате экспорта своих услуг;
- в пользу постоянного представительства с местонахождением на территории Украины, которое осуществляет предпринимательскую деятельность на основании законов Украины;
- из-за границы в связи с осуществлением иностранных инвестиций в Украину как на счета резидентов, так и иностранных инвесторов;
- собственные средства юрлиц и физлиц-предпринимателей, которые были перечислены в пользу нерезидента по внешнеэкономическим договорам и возвращены нерезидентом в связи с тем, что взаимные обязательства между сторонами полностью или частично не выполнены;
- на счета резидентов (юридических лиц или физлиц-предпринимателей), открытые за пределами Украины на основании индивидуальных лицензий НБУ (валюта 1-й группы Классификатора и российские рубли).
Если право собственности на инвалюту не принадлежит резидентам-посредникам (по договорам комиссии, поручения, консигнации), такие поступления подлежат дальнейшему перечислению на счета собственников (письмо от 16.10.2013 г. № 29-113/18005).
