Мы уже рассказывали, что в прошлом году 44 крупнейших украинских банка и две финансовые компании (NovaPay и RozetkaPay) заключили Меморандум «Об обеспечении прозрачности функционирования рынка банковских услуг», предусматривающий постепенное уменьшение размера лимита на переводы средств для граждан. Очередное понижение запланировано на 1 июня. В частности, об этом анонсировал ПриватБанк. Рассмотрим ситуацию поподробнее.
Почему и как ограничивают карточные переводы
Эпопея с ограничениями на предания продолжается уже давно, особенно она обострилась после того, как для борьбы с т.н. дропами (незаконные схемы по использованию карточных счетов, оформленных на подставных лиц, для переводов не облагаемых налогом и/или полученных преступным путем сумм) НБУ ввел временное ограничение на р2р-переводы. В дальнейшем дело борьбы с дропами взяли в свои руки сами банки, заключившие Меморандум. С течением времени к нему присоединились ключевые игроки финансового сектора.
Меморандум говорит о постепенном усилении ограничений по переводам. Для клиентов группы высокого риска банки-подписанты установили предел на «исходящие» переводы до 50 тыс. грн в месяц. Для клиентов из групп низкого и среднего риска такой лимит уменьшался постепенно, с 1 февраля 2025 года — в сумме до 150 тыс. грн в месяц. С 1 июня этот лимит составит уже 100 тысяч грн в месяц. При этом ограничения касаются не только переводов с карты на карту (р2р-переводы), но и переводов по реквизитам счета (IBAN).
Интересно, что Меморандум предусмотрел договоренность банков-участников об ограничении количества счетов, открытых в одной валюте для одного клиента без документально подтвержденных источников доходов: не более трех (без учета депозитных, кредитных счетов и счетов для программ государственной поддержки, например, «Национальный кэшбек»).
Новации с 1 июня 2025 года
Итак, с 1 июня 2025 года лимит на «исходящие» переводы для клиентов среднего и низкого риска составит 100 тысяч гривень в месяц. Для клиентов из группы высокого риска он останется на уровне 50 тысяч гривень в месяц.
Как сообщил РБК-Украина представитель одного из банков, подписавший Меморандум, все остается, как планировалось. "То есть анонсированное понижение произойдет. Пока подписанты меморандума не сталкивались с проблемами действия ограничений. То есть оттока клиентов не наблюдается. Это было самое главное опасение", - добавил банкир.
Для переводов на большую сумму необходимо предоставить в банк документы, подтверждающие источник и размер доходов:
- сформированные клиентом справки ОК5 и ОК7;
- налоговая декларация;
- зарплатные ведомости;
- подтверждение зачислений от государственных органов;
- подтвержденные доходы членов семей;
- документы, подтверждающие волонтерскую деятельность.
При наличии документального подтверждения доходов банки должны отменять лимит или устанавливать в размере, что соответствует финансовым возможностям соответствующего клиента, в т.ч. через контроль сумм поступлений на счета.
Ограничение не касается клиентов с подтвержденными источниками доходов (включая зарплатные), волонтеров и благотворительные организации. Банки также не должны ограничивать переводы между собственными счетами клиентов в пределах одного банка.
Как уберечься от необоснованных претензий по поводу переводов
Напомним, что ранее банкиры рассказывали, как именно подготовиться к ограничению карточных переводов с 1 июня. В частности, Анна Довгальская, заместитель председателя правления Глобус Банка, советовала:
- Заблаговременно позаботиться о документальном подтверждении доходов, ведь в случае необходимости банк может пойти на встречу клиенту и увеличить лимит.
- Оптимизировать количество счетов (не открывать чрезмерное количество счетов во избежание применения лимитов, вместо этого следует позаботиться о закрытии "пустых" / неработающих счетов).
- Настроить автоматические платежи в мобильных приложениях, в личных кабинетах (например, при оплате коммунальных услуг, подписках на электронные услуги, как, например, на онлайн-медиа).
- Использовать цифровые инструменты оплаты (приложение "Дія", электронный кабинет налогоплательщика и т.п.).
В свою очередь адвокат Богдан Янкив назвал топ-7 безопасных назначений платежа при переводах с карты на карту:
- перевод собственных средств между счетами;
- подарок от отца (1 уровень родства);
- возврат долга согласно расписке от 12.03.2025 г.;
- возврат средств за подержанную вещь;
- пересказ родственнику 2 уровня родства;
- оплата за вторсырье согласно акту №3 от 11.04.2025 г.
Эксперт указывает, что не облагаются налогом такие переводы: подарок от родителей, перевод между собственными счетами, возврат долга, компенсация расходов, продажа вторсырья или сельскохозяйственной продукции. Но при этом облагают налогами (по ставке 18% НДФЛ + 5% ЕСВ) оплату товара без ФЛП или гонорар за консультацию. «Обратите внимание: даже если назначение выглядит безопасным – всегда храните подтверждающие документы. Это поможет в случае запроса от налоговой или финмониторинга», - говорит адвокат.
Член парламентского налогового комитета Нина Южанина указывала, что максимальная сумма переводов в 100 тысяч грн не распространяется на:
- снятие наличных,
- оплату покупок,
- коммунальные услуги,
- переводы между собственными счетами,
- приобретение облигаций,
- платежи на счета юридических лиц.
В то же время народный депутат довольно пессимистична в своей оценке лимитов на переводы: «Таким образом, банки будут регулировать объем операций в зависимости от уровня риска и подтверждения дохода клиента. Как на ваш взгляд, это еще не усиление мониторинга по доходам физлиц? Это же речь не о государственных служащих, а об обычных людях. Уверена, дальше еще будет».
Алла Король,
эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
“Темы в центре внимания” в LIGA360 – ваш ключ к актуальным новостям без усилий. Выберите тему, которая вас интересует, и получайте все важные для вас обновления и аналитические материалы автоматически. Узнайте, как это работает.
