Договорные санкции в отношениях с нерезидентами: правовое и валютное регулирование

Штрафные санкции в сфере внешнеэкономической деятельности обычно выплачиваются при возникновении непредвиденных обстоятельств. И если такое событие произошло, резиденту следует принять во внимание нюансы, связанные с валютным регулированием, иначе к нему могут быть применены санкции со стороны контролирующих органов. Эти моменты и рассмотрим в статье.

Правовая регламентация

Условия для начисления санкций во внешнеэкономической деятельности определяются законодательством, которым регулируются отношения сторон ВЭД-контракта. В соответствии с ч. 1 ст. 5, ч. 1 ст. 32 Закона № 2709 участники правоотношений могут самостоятельно выбрать право, подлежащее применению к содержанию правовых отношений. Условие о выборе материального и процессуального права, которое будет применяться судом при возникновении спора по ВЭД-контракту, относится к его обязательным условиям (п. 1.12 Положения № 201).

Из этого следует, что стороны ВЭД-контракта должны указать в нем условие о том, право какого государства будет применяться при урегулировании спорных вопросов. Причем таким правом необязательно должно выступать право государства одной из сторон договора. К примеру, независимо от резидентности сторон ВЭД-контракта они могут договориться о применении к ВЭД-договору права Швейцарии или Германии.

В ситуации, когда в ВЭД-договоре отсутствует оговорка относительно права, применяемого к договору, будут действовать следующие правила:

- если действует международный договор, заключенный между государствами сторон контракта, будут применяться его нормы (ч. 1 ст. 3 Закона № 2709);

- если такой договор отсутствует, будут применяться особые правила (ч. 3 ст. 32, ст. ст. 43, 44 Закона № 2709), в частности по договорам купли-продажи будет действовать право государства продавца.

Таким образом, ориентироваться на указанную в ГКУ или ХКУ процедуру применения договорных санкций в ВЭД-контракте возможно только в ситуации, когда к нему применяется право Украины. Причем в данном случае подлежит применению также Конвенция ООН.

В любом случае п. 1.11 Положения № 201 предписывает в разделе "Санкции и рекламации" ВЭД-договора указать порядок применения штрафных санкций, возмещения убытков и предъявления рекламаций в связи с невыполнением или ненадлежащим выполнением одним из контрагентов своих обязательств.

При этом должны быть четко определены размеры штрафных санкций (в процентах от стоимости недопоставленого товара (работ, услуг) или суммы неоплаченных средств, сроки выплаты штрафов - с какого срока они устанавливаются и в течение какого времени действуют, или их предельный размер), сроки, в течение которых рекламации могут быть заявлены, права и обязанности сторон договора (контракта) при этом, способы урегулирования рекламаций.

Если стороны не пришли к согласию по поводу урегулирования спорной ситуации, дело решается в суде. Порядок урегулирования споров в судебном порядке должен быть предусмотрен в ВЭД-контракте (п. 1.12 Положения № 201). В частности, в контракте определяются условия и порядок разрешения споров в судебном порядке относительно толкования, неисполнения и/или ненадлежащего исполнения контракта с определением названия суда или четких критериев определения суда любой из сторон в зависимости от предмета и характера спора.

Согласно ст. 38 Закона № 959 споры, возникающие между субъектами внешнеэкономической деятельности, иностранными субъектами хозяйственной деятельности, могут рассматриваться судами Украины, а также по соглашению сторон спора Международным коммерческим арбитражным судом и Морской арбитражной комиссией при Торгово-промышленной палате Украины и другими органами по разрешению спора, если это не противоречит действующим законам Украины или предусмотрено международными договорами Украины. В то же время третейским судом такие споры рассматриваться не могут, поскольку споры, в которых одной из сторон выступает нерезидент Украины, третейский суд не рассматривает (п. 12 ч. 1 ст. 6 Закона № 1701).

Следует заметить, что применяемое сторонами договора право не влияет на то, каким судом будет рассматриваться связанный с ним спор. В соответствии с ч. 1 ст. 76 Закона № 2709 суды могут принимать к производству и рассматривать любые дела с иностранным элементом, в частности, в случае если стороны предусмотрели своим соглашением подсудность дела с иностранным элементом судам Украины, кроме случаев, предусмотренных в ст. 77 Закона № 2709. То есть суд Украины, скажем, может рассматривать дела по ВЭД-контрактам, которые регулируются правом Швейцарии…