Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Раскрытие бенефициаров: формы, разъяснения и примеры от регуляторов

Как подавать информацию о фактических владельцах бизнеса

Динамика изменения правил игры законодателем уже давно стала обычной для бухгалтера. Его не удивить тем, что сделанное вечером на утро может оказаться уже не актуальным. Более того, опытный бухгалтер не может себе позволить следить только за "профильными" актами, ведь азарт депутатов может повлиять на его работу самым неожиданным образом.

Вот казалось бы, где бухгалтер обычного предприятия и где борьба с терроризмом. Однако в последнее время множество вопросов в бухгалтерском сообществе возникает именно по поводу изменений в сфере противодействия финансированию терроризма.

Опять же на учет или даже налогообложение такие изменения непосредственно не влияют. Тем не менее отечественная законодательная специфика ведет к тому, что практически все, что хоть как-то связано с ведением бизнеса, в результате "прилетает" и в бухгалтерию.

Комментируемый документ - именно из таких. Его появление - последствие нормирования в сфере финмониторинга (см. материал "Финмониторинг-2020: ознакомляемся с новыми правилами"). А вот с последствиями его появления давайте попробуем разобраться.

Кто подает информацию о конечных бенефициарах

С тем, кто такие конечные бенефициарные собственники (КБС), мы уже определились (см. статью "Представляем сведения о конечных бенефициарах в 2020 году").

Конечный бенефициарный собственник - любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого осуществляется финансовая операция (п. 30 ч. 1 ст. 1 Закона № 361).

Главное, напомним, что бенефициаром считается именно физическое лицо и это не является тождественным определению собственника. Следовательно, если в составе учредителей имеется юридическое лицо, то по критерию "конечности" необходимо идти дальше по цепочке владения, пока не дойдем именно до конкретного физического лица.

На какие критерии опираться, в частности, при определении КБС для налоговых целей - узнайте из материала "Роялти: как определить бенефициарного получателя".

Кому представлять такие сведения

Информация о конечном бенефициарном собственнике и структуре собственности подается исключительно государственному регистратору.

Более подробно читайте в публикации по ссылке.

Для доступа к профессиональной аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН, другим документам и инструментам информационно-правовой системы ЛІГА:ЗАКОН поспешите оформить заявку на БУХГАЛТЕР&ЗАКОН и оцените удобство и скорость поиска необходимых вам материалов.

Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням
Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
На эту тему