Финмониторинговая отчетность в Минфин

В вопросах борьбы с мошенничеством немалую роль играет надлежащее исполнение своих обязанностей СПФМ. В частности, своевременное представление отчетности. Сегодня предлагаем вспомнить особенности составления и представления отчетности подопечными Минфина.

В первую очередь напомним, подотчетными Министерству финансов являются следующие субъекты первичного финансового мониторинга (СПФМ):

• субъекты аудиторской деятельности;

• бухгалтеры;

• субъекты хозяйствования, предоставляющие услуги по бухгалтерскому учету;

• субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения;

• субъекты хозяйствования, предоставляющие посреднические и/или консультационные услуги при осуществлении операций с недвижимым имуществом;

• субъекты хозяйствования, осуществляющие торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;

• субъекты хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры;

• субъекты хозяйствования, осуществляющие торговую деятельность культурными ценностями и/или предоставляющие посреднические услуги в такой деятельности.

Указанные СПФМ представляют отчетность по форме № 2-фінмон (річна) "Административная отчетность Министерства финансов Украины как субъекта государственного финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения".

Представлять отчет следует до 11 числа после отчетного периода.

Инструкцию по заполнению формы содержит приказ "Некоторые вопросы формирования административной отчетности Министерством финансов Украины как субъектом государственного финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" от 09.12.2022 г. № 422.

Так, СПФМ заполняют строки 1 - 38 раздела II Отчета. Информация в указанных строках отражает, в частности, следующие показатели:

• общее количество клиентов СПФМ, а именно клиентов СПФМ:

- которым установлен низкий, средний, высокий, неприемлемо высокий риск деловых отношений (финансовой операции без установления деловых отношений);

- относительно которых СПФМ установлен факт их принадлежности к национальным публичным деятелям, иностранным публичным деятелям, деятелям, выполняющим публичные функции в международных организациях;

- относительно которых СПФМ установлен факт их принадлежности к членам семей национальных публичных деятелей, иностранных публичных деятелей, деятелей, выполняющим публичные функции в международных организациях;

- относительно которых СПФМ установлен факт их принадлежности к лицам, связанным с национальными публичными деятелями, иностранными публичными деятелями, деятелями, выполняющими публичные функции в международных организациях;

- относительно которых СПФМ установлен факт их принадлежности к национальным публичным деятелям с низким риском, со средним риском, с высоким риском, с неприемлемо высоким уровнем риска;

• общее количество случаев отказа СПФМ от установления (поддержания) деловых отношений, от проведения финансовой операции;

• количество финансовых операций (услуг), осуществленных (предоставленных) СПФМ;

• общий объем (сумма) финансовых операций (услуг), осуществленных (предоставленных) СПФМ;

• общий объем (сумма) финансовых операций по выдаче (выплате) выигрышей (призов) субъектами хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры:

- по обмену денежных средств на игровые заменители гривни субъектами хозяйствования, которые проводят азартные игры;

- по обмену игровых заменителей гривни на денежные средства субъектов хозяйствования, которые проводят азартные игры;

- по приему ставок в лотерею, возврату ставок в лотерею и выдаче (выплате) выигрышей (призов) в лотерею, которые осуществляют распространители лотерей от лица и за счет такого субъекта хозяйствования;

- информацию о которых отправили в Госфинмониторинг по признакам пороговых финансовых операций субъекты хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры;

• общий объем (сумма) финансовых операций, информация о которых отправлена в Госфинмониторинг;

• общий объем (сумма) финансовых операций, в проведении которых СПФМ было отказано, в частности в проведении которых СПФМ было отказано в связи с:

- невозможностью осуществления идентификации и/или верификации клиента;

- сомнением по поводу того, что лицо выступает от своего имени;

- установлением клиенту неприемлемо высокого риска;

- непредставлением клиентом необходимых для осуществления надлежащей проверки клиента документов или сведений;

- установлением факта предоставления клиентом или его представителем недостоверной информации или предоставления информации с целью введения в заблуждение;

- тем, что они содержат признаки подозрительной финансовой операции;

- тем, что они являются подозрительными.

При отсутствии данных необходимо поставить прочерк.

Разделы Отчета, в которые СПФМ не вносят сведения, они не заполняют и соответствующую информацию не предоставляют (абзац первый подпункта 1 пункта 2 раздела II Инструкции).

Подпунктом 1 пункта 2 раздела II Инструкции установлено, что заполненный Отчет СПФМ представляют в Минфин вместе с сопроводительным письмом.

При наличии замечаний и/или предостережений к показателям Отчета такая информация указывается в сопроводительном письме.

В соответствии с абзацем первым пункта 6 раздела I Инструкции Отчет необходимо отправить в электронной форме в формате Excel (Word) на электронную почту: infomf@minfin.gov.ua.

В Отчет, в котором выявлены ошибки, СПФМ вносят исправления независимо от того, кто установил наличие ошибок, и отправляют исправленный Отчет в электронной форме в Минфин не позднее следующего дня с даты выявления ошибки. Исправленный Отчет нужно представить не позднее 25 января года, следующего за отчетным, вместе с сопроводительным письмом, в котором указать изменения данных и их причины (пункт 7 раздела I Инструкции).

К слову, отправлять Отчет в Министерство финансов советуют с того электронного адреса, который был указан при постановке на учет в Государственной службе финансового мониторинга и/или который значится в ЕГР (письмо Минфина от 28.12.2023 г. № 26100-05-10/36962).

_____________________________________________________________

© ТОВ "ІАЦ "ЛІГА", ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2024

У разі цитування або іншого використання матеріалів, розміщених у цьому продукті ЛІГА:ЗАКОН, посилання на ЛІГА:ЗАКОН обов'язкове.
Повне або часткове відтворення чи тиражування будь-яким способом цих матеріалів без письмового дозволу ТОВ "ЛІГА ЗАКОН" заборонено.

Анна Степанова,

founder Stream Content Agency