Исправление ошибок, допущенных в приложении 5 к налоговой декларации по НДС «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» и не повлиявших на числовые показатели декларации, осуществляется путем представления уточняющего расчета, к которому приобщается приложение 5 с отметкой «Уточнюючий».
При этом в данном случае в графу 4 уточняющего расчета переносятся показатели декларации, приложение 5 к которой уточняется, в графу 5 - все соответствующие показатели декларации с учетом исправленных ошибок (соответствуют показателям из графы 4), а графа 6 не заполняется.
Исправление ошибок в записях по контрагентам в приложении 5 проводится способом корректировки.
Для исправления записи неправильно указанного индивидуального налогового номера контрагента (далее - ИНН) (покупателя или поставщика) в уточняющем приложении 5:
1) повторяется ошибочная запись ИНН, при этом стоимостные показатели указываются со знаком «-» (то есть сторнируются);
2) указывается правильная запись по операциям с контрагентом за отчетный (налоговый) период, за который исправляются ошибки полностью (включая стоимостные показатели);
3) итоговая строка «Усього за звітний період» не заполняется.
ИНК ГФСУ от 14.12.2017 г. № 2994/6/99-95-42-03-15/ІПК
Надежный сервис для подготовки и представления отчетности REPORT от ЛИГА:ЗАКОН - без установки и обновлений, с актуальными формами и подсказками.Помогает просто и быстро формировать и подавать отчеты, регистрировать налоговые накладные. Персональный консультант поможет работать в сервисе. Одна лицензия действительна для пяти предприятий, работает 24/7.
