Регулятор обнародовал проект документа, который заменит тотальный валютный контроль по каждой операции на валютный надзор, построенный по принципу "больше рисков - больше внимания, меньше рисков - меньше внимания".
Речь идет о проекте Положения о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, которые определяют признаки валютных операций, указывающие на необходимость проведения субъектами рынка дополнительного анализа транзакций. Это, например:
• несовпадение объемов операций с объемами обычной деловой активности,
• несоответствие сути операции содержанию деятельности клиента,
• значительное расхождение в заявлениях ценах товаров и их справедливой стоимости,
• использование в расчетах компаний-оболочек и тому подобное.
При отсутствии определенных индикаторов уполномоченные агенты смогут осуществлять надзор по своему усмотрению, используя собственные индикаторы. Кроме того, с введением в действие Закона о валюте из-под валютного надзора будут выведены мелкие платежи за границу на суммы до 150 тыс. грн. Таким образом, значительная часть клиентских операций будет освобождена от дополнительных проверок и требований о предоставлении документов.
Также в указанном проекте заложена норма об отмене двухэтапного анализа клиентских операций по привлечению кредитов от нерезидентов (предлагается проверка только на этапе возврата кредита), а также требование по составлению банками обязательного письменного заключения о результатах анализа клиентской операции.
После принятия и введения в действие указанного документа действующее Положение о порядке осуществления банками анализа и проверки документов (информации) о финансовых операциях и их участников, утвержденное постановлением Правления НБУ от 15.08.2016 р. № 369, утратит свою силу.
Напомним, Закон о валюте вступит в силу с 7 февраля 2019 года.
| Читайте на эту тему в издании БУХГАЛТЕР&ЗАКОН: "Налогообложение положительной курсовой разницы: для кого из ФЛП не считается доходом" "О некоторых нюансах гривневого взноса в уставный капитал от нерезидента - физического лица" "Отрицательная курсовая разница не включается в расходы общесистемщиков" "Закон о валюте: ждать ли полной свободы в расчетах с нерезидентами" Новогодние скидки до 70% Только до конца этой недели скидки на издания и системы ЛІГА:ЗАКОН. Быстрее за покупками! |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
