Порядок заполнения и представления налогового расчета по форме № 1ДФ утвержден приказом МФУ от 13.01.2015 г. № 4.
Отчетный новый и уточняющий налоговые расчеты заполняют в одинаковом порядке. На основании информации из предварительно поданного налогового расчета подают новый и уточняющий налоговый расчет. Он содержит информацию только по строкам и реквизитам, которые уточняют. Также используют информацию из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляют контролирующие органы налоговому агенту.
Корректировка показателей раздела I налогового расчета:
-для исключения одной ошибочной строки из предварительно введенной информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 9 указать "1" - на исключение строки;
-для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в графе 9 указать "0" - на ввод строки;
-для замены одной ошибочной строки другим нужно исключить ложную информацию и ввести правильную информацию. То есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а второй вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 9 указывают "1" - строка на исключение, а во втором - "0" - строка на ввод.
Корректировка показателей раздела II налогового расчета:
подразделение "Оподаткування процентів":
- для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Оподаткування процентів - виключення**" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування процентів" отобразить правильную информацию;
подразделение "Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею":
- для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею - виключення***" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею" отобразить правильную информацию;
подразделение "Військовий збір"::
- для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке ""Військовий збір - виключення****" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Военный сбор" отобразить правильную информацию.
Источник: ГФС в Киевской области.
| Liga:REPORT - современный облачный сервис для регистрации налоговых накладных: легко создавать (есть подсказки по заполнению); всё в одном окне; сверка с ЕРНН; массовая отправка, а вскоре - контроль рискованности блокировки НН. Попробуйте прямо сейчас. 7-дневный тестовый доступ без ограничений. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
