Порядок заповнення та подання податкового розрахунку за формою №1ДФ затверджений наказом МФУ від 13.01.2015 р. № 4.
Звітний новий та уточнюючий податкові розрахунки заповнюють за однаковим порядком. На підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку подають новий та уточнюючий податковий розрахунок. Він містить інформацію лише за рядками й реквізитами, які уточнюють. Також використовують інформацію з повідомлень про виявлені помилки, які відправляють контролюючі органи до податкового агента.
Коригування показників розділу I податкового розрахунку:
-для виключення одного помилкового рядка з попередньо введеної інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 9 указати "1" - на виключення рядка;
-для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у графі 9 указати "0" - на введення рядка;
-для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію. Тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку в графі 9 указують "1" - рядок на виключення, а в другому - "0" - рядок на введення.
Коригування показників розділу II податкового розрахунку:
підрозділ "Оподаткування процентів":
- для виключення помилкового рядка з попередньо введеної інформації у рядку "Оподаткування процентів - виключення**" потрібно повторити всі графи помилкового рядка, а в рядку "Оподаткування процентів" відобразити правильну інформацію;
підрозділ "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею":
-для виключення помилкового рядка з попередньо введеної інформації у рядку "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею - виключення***" потрібно повторити всі графи помилкового рядка, а в рядку "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею" відобразити правильну інформацію;
підрозділ "Військовий збір":
-для виключення помилкового рядка з попередньо введеної інформації у рядку "Військовий збір - виключення****" потрібно повторити всі графи помилкового рядка, а в рядку "Військовий збір" відобразити правильну інформацію.
Джерело: ДФС у Київській області.
| Liga:REPORT - сучасний хмарний сервіс для реєстрації податкових накладних: легко створювати (є підказки щодо заповнення); все в одному вікні; звірка з ЄРПН; масова відправка, а незабаром - контроль ризикованості блокування ПН. Спробуйте прямо зараз. 7-денний тестовий доступ без обмежень. |
Підписуйтеся на наш канал у Telegram і сторінку в Facebook, щоб завжди бути в курсі бухгалтерських подій.
