Офис КПН ГНС обратил внимание на то, что когда продавец/покупатель ошибочно указывают неправильный период или ошибочный ИНН, то это приводит к ошибкам в НДС-отчетности и расхождениям между суммами налогового обязательства и налогового кредита.
При выявлении расхождений между суммами налогового обязательства и налогового кредита плательщик НДС должен выяснить причину таких расхождений.
Возможно, суммы НДС безосновательно включили в налоговый кредит без получения налоговых накладных, надеясь, что такие налоговые накладные удастся получить позднее. Однако поставщик налоговые накладные не оформил и налоговое обязательство в своей налоговой декларации не отразил. В этом случае следует без промедления представить уточняющую декларацию.
В других случаях, когда причиной расхождений между суммами налогового обязательства и налогового кредита является ваш поставщик или покупатель, необходимо подготовить пояснение причин расхождений и направить его в контролирующий орган в качестве ответа на сообщение о расхождениях. Или же можно подать жалобу в контролирующий орган на соответствующего поставщика.
Источник: сообщение на веб-сайте Офиса крупных налогоплательщиков ГНС
| Когда декларировать корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС, мы рассказывали в материалах сервиса "Интерактивная бухгалтерия": - "Корректировка налоговых обязательств по НДС"; - "Корректировка налогового кредита по НДС: основания и отражение в декларации". Для получения доступа к материалам сервиса "Интерактивная бухгалтерия" воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом к сервису. |
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
