Нацбанк письмом от 30.04.2020 г. № Р/25-0006/21463 предоставил рекомендации о рисках, связанных с финансовыми операциями. Речь идет об операциях, которые, по мнению Национального банка, могут свидетельствовать об осуществлении деятельности, имеющей признаки "финансовых пирамид".
Опыт имеющихся "финансовых пирамид" свидетельствует, что их деятельность обычно направлена на привлечение наличных средств у физических лиц под обещания получения экономически неоправданных и значительно завышенных процентов в будущем. Для обеспечения такой деятельности проводятся операции, которые могут быть связаны между собой и использоваться с целью мошенничества, отмывания средств, оптимизации налогообложения, под прикрытием обычной хозяйственной деятельности клиентов, в частности торговли ювелирными изделиями, осуществления благотворительной деятельности и тому подобное.
Финансовыми операциями, которые могут свидетельствовать об осуществлении деятельности, имеющей признаки "финансовых пирамид", по мнению Национального банка, в совокупности, могут быть, в частности:
- наличие среди сторон финансовой операции физических лиц - предпринимателей/благотворительных организаций, которые являются новосозданными или в отношении которых у банка имеются обоснованные подозрения, что их финансовые операции содержат признаки фиктивности (далее - указанные клиенты);
- регулярные зачисления наличных средств в крупных суммах на счета указанных клиентов;
- регулярные поступления на счета указанных клиентов безналичных средств от физических лиц;
- регулярные перечисления безналичных средств указанными клиентами на счета физических лиц с различными назначениями платежа, которые фактически являются выплатой процентов или так называемым кэшбек [мгновенным или отсроченным возвратом части средств (в денежной или неденежной форме), потраченных на оплату товаров или услуг].
НБУ рекомендовал банкам в случае возникновения подозрений, что финансовая операция может свидетельствовать об осуществлении деятельности, имеющей признаки "финансовых пирамид", проводить углубленный анализ деятельности таких клиентов. С этой целью банкам следует собирать и более тщательно анализировать информацию о своих клиентах (как существующих, так и новых) в объеме, достаточном для полного понимания характера их деятельности, выяснение их репутации, в частности выявления наличия у них рекламы по привлечению наличных средств от населения.
Если банк имеет достаточные основания полагать, что финансовая операция клиента может свидетельствовать об осуществлении деятельности, имеющей признаки "финансовых пирамид", то НБУ рекомендует установить такому клиенту неприемлемо высокий риск и использовать законодательно закрепленую обязанность отказа от установки (поддержания) деловых отношений, проведения финансовой операции с предоставлением соответствующей информации в Государственную службу финансового мониторинга Украины.
Читайте также о новых правилах финансового мониторинга, которые действуют с 28 апреля:
- "ТОП-14 объяснений НБУ о переводе средств по новым правилам финмониторинга";
- "Перевод с карты на карту и другие операции обычных людей с 28 апреля - объяснение НБУ";
- "С 28 апреля бухгалтеры и риэлторы должны сообщать о финоперациях своих клиентов - как именно";
- "Новый финмониторинг требует по-новому представлять сведения о конечных собственниках предприятия";
- "Остановятся ли 28 апреля платежные системы из-за требований об идентификации клиентов - НБУ".
Возьмите под контроль все риски, с которыми сталкивается ваша компания. Попробуйте LIGA360 - экосистему облачных продуктов ЛІГА:ЗАКОН для эффективной работы бизнеса в условиях кризиса. Попробовать.
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
