Как мы уже сообщали, Постановлением Правления Национального банка от 19 мая 2020 года № 65 утверждено новое Положение об осуществлении банками финансового мониторинга. Постановление вступило в силу 22 мая. Именно на основании его норм банки собирают информацию о клиентах и блокируют при необходимости счета. И последнее особенно волнует многих. Ведь, несмотря на существенное увеличение предела для финмониторинга (до 400 тыс. грн), банки начали активно внедрять предусмотренный Законом о финмониторинге риск-ориентированный подход. То есть оценивать комплексно клиентов и их действия, делая выводы о блокировании счетов.
Подробнее о текущей ситуации с финмониторингом - в публикациях модуля ситуаций ИПС ЛІГА:ЗАКОН (попробуйте тестовый доступ):
- "Идентификация клиентов банка при осуществлении операций с наличными (перевод средств)";
- "Критерии оценки банком финансовых операций";
- "Остановка банком подозрительных операций (финансовый мониторинг)";
- "Идентификация клиентов банков (финансовый мониторинг)".
СМИ и соцсети уже сообщали о ряде случаев блокировки банками счетов клиентов. Давайте разберемся подробнее. Дело в том, что приложением 20 к Положению № 65 идет перечень признаков, которые Нацбанк предлагает использовать как подозрительные для блокировки счетов (так называемые Индикаторы подозрительности финансовых операций). И именно на них банки и ориентируются. Конечно, каждый банк имеет еще собственные внутренние документы по поводу финансового мониторинга, но они базируются на Законе о финмониторинге и Положении № 65.
Так, в числе признаков подозрительности - даже наличие нескольких карт в клиента, его чрезмерно нервное поведение или желание обслуживаться только у конкретного сотрудника банка. И это еще далеко не все, ведь НБУ насчитал 73 признаки подозрительности финансовых операций.
По нормам НБУ подозрительными следует считать операции, если клиент (его представитель):
- не может внятно объяснить, в чем заключается его деловая деятельность (характер деятельности);
- не желает или отказывается предоставлять информацию или предоставляет сомнительную информацию, которую трудно проверить;
- имеет большое количество счетов или платежных карточек, потребность в которых не понятна или не соответствует его бизнес-потребностям;
- нервничает без видимых причин или проявляет нетипичное поведение;
- демонстрирует необычную заинтересованность требованиями законодательства в сфере финансового мониторинга или внутренних документов банка по этим вопросам;
- необычно и чрезмерно оправдывает или объясняет сделку, подчеркивая отсутствие каких-либо связей с незаконной деятельностью и т.п.
Также НБУ советует банкам считать подозрительным операции, если:
- финансовые операции по счету физического лица не отвечают риск-профилю клиента (в частности возраста, профессии, доходам);
- по счету клиента - субъекта хозяйствования не уплачено никаких или уплачено в незначительном размере (в размере, который явно не соответствует объемам проведенных финансовых операций) обязательные платежи, которые присущи обычной хозяйственной деятельности (например, платежи за аренду помещений, оплата коммунальных услуг, налоги в бюджет);
Индикаторы, касающиеся финансовых операций клиента, сосредоточены на аспектах операций клиентов, прежде всего - юридических лиц. К примеру, подозрительными, по мнению НБУ, будут регулярные переводы средств со счета клиента - юридического лица на личные счета работников или лиц, связанных с работниками, и наоборот (кроме, безусловно, переводов, связанных с выплатой заработной платы, социальных выплат и других обязательных платежей).
Обращаем внимание бухгалтеров, что подозрительным для банкиров будет и то, что платежи клиента - субъекта хозяйствования в назначениях обычно не содержат понятной и четкой цели. В частности содержат только ссылки на номера контрактов или счетов-фактур, не отмечая вид товара или услуги. Будьте осторожны при заполнении платежных документов.
Индикаторы по различным видам продуктов (услуг) банкиры сгруппировали признаки в пять пунктов, которые, правда, содержит довольно много подпунктов. Скажем, подозрительными будут наличные операции, в которых объем наличных операций по счету клиента не соответствует объему, что присущ виду и масштабам деятельности клиента. Или когда по счету клиента осуществляются регулярные финансовые операции наличными на большие округленные суммы.
Для отношений кредита / займа опасным будет, если клиент не интересуется существенными условиями кредитования (в частности процентная ставка, штрафы) или расходами, связанными с возвратом кредита.
На собственные наборы индикаторов подозрительности заслужили от НБУ и операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами, торговое финансирование, услуги по хранению ценностей / предоставлению в аренду депозитного сейфа, онлайн-услуги.
Таким образом каждому субъекту хозяйствования стоит заранее изучить этот вопрос, чтобы в случае проблем действовать оперативно. Об этом шла речь в публикациях "Подпадают ли под финмониторинге операции по внесению физлицом денежного вклада в уставный капитал украинского предприятия?" и "Предприятию заблокировали денежный перевод: почему так произошло и что делать?". Для получения доступа к профессиональной аналитике издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН, другим документам и инструментам информационно-правовой системы ЛІГА:ЗАКОН поспешите воспользоваться тестовым доступом и оцените удобство и скорость поиска необходимых вам материалов.
Ну а более детально о причинах блокировки банковских счетов клиентов читайте в нашем эксклюзивном аналитическом материале "Финмониторинг: по каким причинам банки блокируют счета".
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
