Министерство финансов напоминает, что 11 июля начнется кампания раскрытия субъектами хозяйствования своей структуры собственности и конечных бенефициаров. Так, с 11 июля 2021 вступает в силу Положение о форме и содержании структуры собственности, утвержденное приказом Минфина от 19.03.2021 г. № 163. Несмотря на давнюю дату, оно было зарегистрировано Минюстом только 8 июня, а опубликовано 11 июня. Данный приказ обязывает все отечественные компании с целью установления конечного бенефициарного владельца в обязательном порядке предоставлять соответствующую информацию государственному регистратору.
В свою очередь, Минюст информирует, что все юридические лица, в отношении которых в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований (далее - ЕГР) должны содержаться сведения о конечных бенефициарных владельцах (далее - КБВ) и зарегистрированные до 08.06.2021 г., с 11.07.2021 г. в течение трех месяцев должны подать государственному регистратору документы для обновления в ЕГР сведений о КБВ. Таким образом, в период с 11 июля 2021 года по 10 октября 2021 года (включительно) необходимо произвести обновление в ЕГР сведений о КБВ, а значит нужно подать государственному регистратору:
заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) - форма 2 или заявление о государственной регистрации юридического лица - общественного формирования - форма 4;
структуру собственности по форме и содержанию в соответствии с Приказом о структуре собственности;
извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае если учредителем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент
нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является КБВ юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, - для физического лица - резидента.
Обновление в ЕГР сведений о КБВ возможно как при проведении отдельного регистрационного действия в соответствии с ч. 4 ст. 17 Закона о регистрации, так и при совершении других регистрационных действий, при совершении которых предусмотрено предоставление документов для установления сведений о КБВ. Например, если у юридического лица есть необходимость внести изменения в сведения о своем обособленном подразделении или перейти на деятельность на основании модельного устава, в форме заявления о государственной регистрации юридического лица заявитель в блоке "Стан відомостей про кінцевого бенефіціарного власника" может выбрать поле "потребують оновлення" и заполнить соответствующие страницы заявления обновленным данным о таком КБВ.
Важно, что административный сбор не будет взиматься в случае подачи государственному регистратору информации о КБВ в объеме, определенном Законом о регистрации в течение трех месяцев со дня вступления в силу Приказа о структуре собственности, то есть по 10 октября 2021 г. (включительно).
Вместе с тем, в случае одновременного внесения других изменений в сведения ЕГР о юридическом лице или начиная с 11.10.2021 г., административный сбор будет взиматься в размере, установленном ст. 36 Закона о регистрации.
Также, Минюстом подготовлено соответствующее разъяснение (письмо от 11 июня 2021 года № 5178/8.4.4/32-21). В частности, указали: структура собственности готовится в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами. В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указывать описание осуществления и характер решающего влияния КБВ на деятельность юридического лица. Кстати, с образцами составления схематического изображения структуры собственности можно ознакомиться на официальном веб-сайте Минфина.
Обратите внимание, что согласно норме ч. 6 ст. 166-11 КоАП непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом о регистрации информации о КБВ юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений КБВ юридического лица влечет наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от 17000 до 51000 грн.
Как контролировать изменения статуса ваших партнеров и конкурентов? В системе CONTR AGENT можно легко настроить мониторинг компаний и ФЛП и получать email-оповещения об обновлении их реквизитов, новом руководстве, открытии по ним судебных дел. А еще здесь можно просмотреть историю изменений для 6,5 млн юрлиц и ФЛП. Приобретите CONTR AGENT прямо сегодня.
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
